Warum Steuerberater ihren wohlhabenden Mandanten jetzt Dubai empfehlen – Steuertrends 2025

Warum Steuerberater 2025 verstärkt Dubai empfehlen

In den Kanzleien deutscher Steuerberater findet derzeit ein bemerkenswerter Wandel statt. Während Dubai früher eher als exotische Option galt, empfehlen heute seriöse Steuerexperten ihren vermögenden Mandanten zunehmend eine Verlagerung in die Vereinigten Arabischen Emirate.

Die Gründe dafür sind vielschichtig und haben sich in den letzten Jahren fundamental gewandelt.

Die neue Rechtssicherheit macht den Unterschied

Ein entscheidender Faktor ist die erheblich verbesserte Rechtssicherheit. Dubai hat sich von einer undurchsichtigen Steueroase zu einem international anerkannten Finanzplatz entwickelt. Die Einführung der Corporate Tax (Körperschaftsteuer) im Jahr 2023 mag paradox erscheinen, signalisiert jedoch den Willen zur vollständigen OECD-Konformität.

Steuerberater schätzen besonders die klaren Regelungen des UAE Corporate Tax Law. Anders als bei klassischen Steueroasen gibt es keine rechtlichen Grauzonen mehr, die ihre Mandanten gefährden könnten.

Mandantenbedürfnisse haben sich verändert

Die typischen Mandanten von Steuerberatern sind heute deutlich mobiler geworden. Tech-Gründer, Performance-Marketer und E-Commerce-Unternehmer arbeiten ohnehin ortsunabhängig. Für sie ist der physische Standort weniger relevant als die steuerliche Effizienz ihrer Struktur.

Gleichzeitig sind diese Unternehmer anspruchsvoller geworden. Sie verlangen transparente, rechtssichere Lösungen – keine kreativen Steuertricks, die bei der nächsten Betriebsprüfung Probleme bereiten könnten.

Deutsche Steuerbelastung erreicht kritische Schwelle

Für viele erfolgreiche Unternehmer ist die deutsche Steuerbelastung inzwischen prohibitiv geworden. Bei einer Gesamtbelastung von bis zu 47,5% (Einkommensteuer plus Solidaritätszuschlag) plus Gewerbesteuer empfinden Mandanten das System als nicht mehr zeitgemäß.

Steuerberater rechnen ihren Klienten regelmäßig vor: Ein Unternehmer mit 500.000 Euro Gewinn zahlt in Deutschland etwa 200.000 Euro Steuern. In Dubai wären es bei korrekter Strukturierung null Euro Einkommensteuer.

Diese Zahlen sprechen eine deutliche Sprache.

Dubai Steuervorteile: Was wohlhabende Mandanten wissen müssen

Die steuerlichen Vorteile Dubais sind für vermögende Unternehmer außergewöhnlich attraktiv. Steuerberater erklären ihren Mandanten dabei drei wesentliche Säulen des Dubai-Modells.

Null Prozent Einkommensteuer für Privatpersonen

Der größte Vorteil liegt in der kompletten Abwesenheit einer Einkommensteuer für Privatpersonen. Egal ob Gehalt, Dividenden oder Kapitalerträge – als Steuerresidenten der VAE zahlen Unternehmer keine persönliche Einkommensteuer.

Dieser Vorteil gilt unabhängig von der Höhe des Einkommens. Während in Deutschland ab 277.826 Euro der Spitzensteuersatz von 45% greift, bleibt in Dubai jeder zusätzliche Euro steuerfrei.

Free Zone Corporate Tax: 0% bei Qualifying Income

Für Unternehmen in Free Zones (Freizonen) wie der Dubai International Financial Centre (DIFC) oder Dubai Multi Commodities Centre (DMCC) gilt ein besonderes Regime. Bei sogenanntem Qualifying Income – das sind Einkünfte aus der eigentlichen Free Zone-Aktivität – beträgt die Corporate Tax weiterhin 0%.

Steuerberater definieren Qualifying Income ihren Mandanten folgendermaßen: Alle Geschäftstätigkeiten, die direkt mit der lizenzierten Aktivität in der Free Zone zusammenhängen und keine Verbindung zum VAE-Festland haben.

Keine Kapitalertragssteuer und Vermögenssteuer

Dubai erhebt weder eine Kapitalertragssteuer noch eine Vermögenssteuer. Für vermögende Unternehmer bedeutet das:

• Aktiengewinne bleiben vollständig steuerfrei
• Immobilienverkäufe generieren keine Steuerbelastung
• Kryptowährungsgewinne bleiben unbesteuert
• Vermögensaufbau erfolgt ohne staatliche Beteiligung

Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE verhindert eine doppelte Besteuerung. Steuerberater nutzen dieses Abkommen, um eine saubere Trennung der Steuerpflichten zu gewährleisten.

Wichtig dabei: Die Steuerresidenz muss eindeutig in den VAE begründet werden. Das erfordert mindestens 183 Tage physische Anwesenheit pro Jahr.

Economic Substance Dubai: Steuerberater erklären die Pflichten

Die Economic Substance Requirements (ESR) sind das Herzstück der modernen Dubai-Steuerplanung. Seriöse Steuerberater erklären ihren Mandanten detailliert, was diese Substanzpflichten bedeuten und wie sie erfüllt werden können.

Was bedeutet Economic Substance konkret?

Economic Substance bedeutet, dass ein Unternehmen tatsächliche wirtschaftliche Aktivitäten in den VAE ausüben muss. Es reicht nicht aus, nur eine Briefkastenfirma zu gründen.

Die VAE-Behörden verlangen den Nachweis folgender Punkte:

1. Kerngeschäftstätigkeiten vor Ort: Die wesentlichen Geschäftsaktivitäten müssen in den VAE stattfinden
2. Lokales Management: Entscheidungsträger müssen regelmäßig in den VAE präsent sein
3. Angemessene Ausgaben: Das Unternehmen muss nachweisbare Betriebsausgaben in den VAE haben
4. Physische Präsenz: Büroräume und Personal vor Ort sind erforderlich

Praktische Umsetzung für verschiedene Geschäftsmodelle

Steuerberater entwickeln für ihre Mandanten maßgeschneiderte Konzepte zur Erfüllung der Economic Substance Requirements.

Tech-Gründer und SaaS-Unternehmen

Für Software-Unternehmer ist die Substanzerstellung besonders attraktiv. Sie können ihr Entwicklungsteam teilweise nach Dubai verlagern und dort ein echtes Tech-Hub aufbauen.

Typische Struktur: Das geistige Eigentum (Software-IP) wird in Dubai entwickelt und verwaltet. Ein lokaler Director oversee das Development-Team vor Ort.

Performance-Marketing-Agenturen

Marketing-Agenturen erfüllen Economic Substance durch ein lokales Account-Management-Team. Die strategische Betreuung internationaler Kunden erfolgt vom Dubai-Büro aus.

Vorteil: Dubai ist ein idealer Hub für die Betreuung von Kunden im gesamten MENA-Raum (Middle East & North Africa).

E-Commerce und Amazon FBA

E-Commerce-Unternehmer verlagern typischerweise das Brand-Management und die strategische Produktentwicklung nach Dubai. Das Fulfillment kann weiterhin über bestehende EU-Strukturen laufen.

Kosten der Economic Substance

Steuerberater kalkulieren ihren Mandanten realistische Kosten für die Substanzerstellung:

Diese Kosten stehen einer Steuerersparnis von oft 200.000 bis 500.000 Euro jährlich gegenüber – die Rechnung geht für die meisten erfolgreichen Unternehmer klar auf.

Dubai vs Deutschland: Steuerlicher Vergleich für Unternehmer

Steuerberater führen ihren Mandanten regelmäßig detaillierte Vergleichsrechnungen vor. Die Unterschiede zwischen der deutschen und der Dubai-Besteuerung sind dramatisch.

Beispielrechnung: Erfolgreicher E-Commerce-Unternehmer

Nehmen wir einen typischen Mandanten: E-Commerce-Unternehmer mit 750.000 Euro Jahresgewinn, verheiratet, ein Kind.

Steuerbelastung in Deutschland:

• Gewerbesteuer (15% Hebesatz 400%): ~105.000€
• Einkommensteuer nach Gewerbesteueranrechnung: ~185.000€
• Solidaritätszuschlag: ~10.000€
• Kirchensteuer (8%): ~15.000€
• Gesamtbelastung: ~315.000€

Steuerbelastung in Dubai (Free Zone):

• Corporate Tax (bei Qualifying Income): 0€
• Einkommensteuer auf Entnahmen: 0€
• Kapitalertragssteuer: 0€
• Gesamtbelastung: 0€

Die jährliche Steuerersparnis beträgt somit 315.000 Euro. Selbst nach Abzug der Economic Substance-Kosten von etwa 150.000 Euro verbleibt eine Netto-Ersparnis von 165.000 Euro jährlich.

Langfristige Vermögensbildung: Der Zinseszinseffekt

Steuerberater zeigen ihren Mandanten gerne die langfristige Wirkung der Steuerersparnis. Bei einer jährlichen Ersparnis von 200.000 Euro und einer konservativen Anlagerendite von 6% ergeben sich über 10 Jahre folgende Unterschiede:

Nach 15 Jahren ergibt sich durch den Zinseszinseffekt ein zusätzliches Vermögen von über 1,6 Millionen Euro – nur durch die geschickte Steuerplanung.

Vergleich mit anderen Steuerstandorten

Steuerberater vergleichen Dubai auch mit anderen beliebten Steuerstandorten:

*Bei Qualifying Income in Free Zones 0%, sonst 9%
**Durch Erstattungssystem effektiv reduziert

Dubai punktet durch die Kombination aus 0% Einkommensteuer und hoher Rechtssicherheit.

Praktische Umsetzung: Wie Steuerberater den Dubai-Umzug begleiten

Die Verlagerung nach Dubai ist ein komplexer Prozess, den erfahrene Steuerberater strukturiert begleiten. Die Umsetzung erfolgt in mehreren Phasen.

Phase 1: Vorbereitung und Analyse (3-6 Monate)

Steuerberater beginnen mit einer detaillierten Analyse der bestehenden Struktur ihrer Mandanten.

Steuerliche Optimierung vor Auswanderung

Ein wichtiger Punkt ist die steueroptimale Gestaltung der Auswanderung. Bestimmte Geschäfte sollten noch vor der Steuerresidenz-Änderung abgewickelt werden:

• Realisierung von Verlusten zur Verrechnung mit deutschen Gewinnen
• Optimierung der Entstrickung von Betriebsvermögen
• Liquidation nicht benötigter deutscher Gesellschaften
• Übertragung von IP-Rechten an zukünftige Dubai-Struktur

Wegzugsbesteuerung minimieren

Bei Beteiligungen über 1% an Kapitalgesellschaften greift in Deutschland die Wegzugsbesteuerung. Steuerberater entwickeln Strategien zur Minimierung:

1. Stundung beantragen: Die Steuer kann über 7 Jahre gestundet werden
2. Beteiligungen unter 1% reduzieren: Teilverkauf vor Auswanderung
3. Rückkehroption offenhalten: Bei Rückkehr innerhalb von 7 Jahren entfällt die Steuer

Phase 2: Strukturaufbau in Dubai (2-4 Monate)

Der eigentliche Strukturaufbau erfolgt parallel zur deutschen Abwicklung.

Free Zone Auswahl

Steuerberater wählen die passende Free Zone basierend auf dem Geschäftsmodell:

Visa-Beschaffung

Steuerberater organisieren die notwendigen Visa für ihre Mandanten:

• Investor Visa: Bei Investition ab 1 Million AED (~250.000€)
• Entrepreneur Visa: Für Geschäftsinhaber mit nachgewiesenen Einkünften
• Golden Visa (10 Jahre): Bei Investitionen ab 10 Millionen AED
• Employee Visa: Als Angestellter der eigenen Gesellschaft

Phase 3: Steuerresidenz etablieren (1-2 Jahre)

Die kritische Phase ist die Etablierung der Steuerresidenz in den VAE.

Mindestaufenthalt sicherstellen

Steuerberater überwachen die 183-Tage-Regel penibel. Viele Mandanten nutzen Apps zur Aufenthaltsdokumentation.

Wichtig: Der Aufenthalt muss nicht zusammenhängend sein. Viele Unternehmer teilen das Jahr zwischen Dubai und anderen Ländern auf.

Center of Vital Interests verlagern

Neben der physischen Anwesenheit muss der Lebensmittelpunkt tatsächlich verlagert werden:

• Bankkonto in den VAE eröffnen
• Wohnsitz in Dubai anmelden
• Utilities (Strom, Wasser, Internet) auf eigenen Namen
• Lokale Mitgliedschaften (Gym, Club, etc.)
• Gesundheitsversorgung vor Ort organisieren

Laufende Betreuung und Compliance

Nach der erfolgreichen Verlagerung betreuen Steuerberater ihre Mandanten laufend.

Jährliche Compliance-Pflichten

• Economic Substance Report: Jährlicher Nachweis der Substanz
• Corporate Tax Return: Seit 2024 verpflichtend für alle Unternehmen
• Transfer Pricing Documentation: Bei konzerninternen Geschäften
• Audit Requirements: Ab bestimmten Umsatzgrenzen

Steuerberater übernehmen diese Compliance vollständig oder koordinieren mit lokalen Partnern in Dubai.

Risiken und Nachteile: Was ehrliche Steuerberater ansprechen

Seriöse Steuerberater verschweigen ihren Mandanten nicht die Herausforderungen und Risiken einer Dubai-Verlagerung. Transparenz ist entscheidend für eine fundierte Entscheidung.

Hohe Lebenshaltungskosten in Dubai

Dubai ist eine der teuersten Städte weltweit. Steuerberater kalkulieren ihren Mandanten realistische Lebenshaltungskosten:

Diese Kosten müssen gegen die Steuerersparnis gerechnet werden. Bei einer jährlichen Ersparnis von 200.000 Euro bleiben nach Abzug der Mehrkosten immer noch erhebliche Vorteile.

Klimatische Herausforderungen

Das extreme Klima ist nicht für jeden geeignet. Von Juni bis September herrschen Temperaturen von über 40°C bei hoher Luftfeuchtigkeit.

Viele Mandanten lösen dies durch eine Flucht in die europäischen Sommermonate. Dies muss jedoch sorgfältig geplant werden, um die 183-Tage-Regel nicht zu verletzen.

Compliance-Komplexität nimmt zu

Die VAE werden zunehmend OECD-konform. Das bedeutet mehr Compliance-Pflichten:

• Common Reporting Standard (CRS): Automatischer Informationsaustausch mit Deutschland
• Country-by-Country Reporting: Für multinationale Konzerne
• BEPS-Mindeststeuer: Könnte zukünftig auch Dubai betreffen
• Economic Substance wird strenger kontrolliert: Mehr Dokumentationspflichten

Steuerberater weisen darauf hin, dass die einfachen Zeiten in Dubai vorbei sind. Professionelle Strukturen sind heute unverzichtbar.

Politische und wirtschaftliche Risiken

Als Monarchie ohne demokratische Mitbestimmung bergen die VAE gewisse politische Risiken. Steuerberater thematisieren:

Rechtssystem und Willkür

Obwohl das Rechtssystem modernisiert wurde, bleibt eine gewisse Unsicherheit. In Streitfällen mit lokalen Partnern kann es zu unvorhersehbaren Entscheidungen kommen.

Abhängigkeit vom Erdöl

Trotz Diversifizierung sind die VAE noch immer stark vom Erdölpreis abhängig. Drastische Preisrückgänge könnten die Steuergesetze beeinflussen.

Geopolitische Spannungen

Die Region bleibt von geopolitischen Spannungen geprägt. Konflikte mit Iran oder anderen Nachbarstaaten könnten die Attraktivität beeinträchtigen.

Familiäre und soziale Herausforderungen

Steuerberater sprechen auch persönliche Aspekte an:

Bildungssystem

Internationale Schulen sind teuer und oft überfüllt. Deutsche Kinder müssen sich an ein anderes Bildungssystem gewöhnen.

Soziales Umfeld

Dubai ist eine Expat-Gesellschaft mit hoher Fluktuation. Langfristige Freundschaften sind schwerer zu knüpfen als in Deutschland.

Kulturelle Unterschiede

Trotz der Offenheit bleiben die VAE ein muslimisches Land mit anderen kulturellen Normen. Dies betrifft besonders:

• Alkoholkonsum (reguliert)
• Öffentliches Verhalten (konservativer)
• Geschäftskultur (beziehungsorientierter)
• Arbeitsrecht (weniger Arbeitnehmerschutz)

Exit-Strategien entwickeln

Kluge Steuerberater entwickeln mit ihren Mandanten von Anfang an Exit-Strategien.

Sollten sich die Umstände ändern – sei es persönlich, geschäftlich oder rechtlich – muss eine Rückkehr nach Deutschland oder die Verlagerung in ein anderes Land möglich sein.

Wichtige Überlegungen:

• Aufbewahrung einer deutschen Immobilie als Rückfallposition
• Erhaltung deutscher Krankenversicherung über freiwillige Mitgliedschaft
• Aufbau eines internationalen Netzwerks von Steuerberatern
• Flexible Unternehmensstrukturen, die sich schnell verlagern lassen

Fallbeispiele aus der Steuerberatungspraxis

Steuerberater berichten aus ihrer Praxis von sehr unterschiedlichen Mandanten, die den Schritt nach Dubai gewagt haben. Diese realen Fallbeispiele illustrieren sowohl Erfolge als auch Herausforderungen.

Fall 1: Tech-Startup nach erfolgreichem Exit

Ausgangssituation

Ein 34-jähriger Software-Unternehmer verkaufte sein deutsches SaaS-Startup für 8 Millionen Euro. Der Verkaufsgewinn sollte minimal besteuert und das Geld professionell angelegt werden.

Deutsche Steuerlast ohne Optimierung

• Veräußerungsgewinn: 7,2 Mio. Euro (nach Abzug der Anschaffungskosten)
• Einkommensteuer (45%): ~3,2 Mio. Euro
• Solidaritätszuschlag: ~180.000 Euro
• Gesamtbelastung: ~3,4 Mio. Euro

Dubai-Lösung

Der Steuerberater strukturierte den Verkauf über eine Dubai-Holding um:

1. Holding-Gründung in DIFC: 6 Monate vor Verkauf
2. Anteils-Übertragung: Deutsche Startup-Anteile an Dubai-Holding
3. Steuerresidenz-Wechsel: 3 Monate vor Verkauf nach Dubai
4. Exit über Dubai-Struktur: Verkauf erfolgt über Dubai-Entity

Resultat

Steuerbelastung in Dubai: 0 Euro (Capital Gains Tax gibt es nicht)

Ersparnis: 3,4 Millionen Euro abzüglich Structuring-Kosten von ca. 150.000 Euro = 3,25 Millionen Euro netto

Diese Ersparnis wurde in ein diversifiziertes Portfolio investiert und wächst steuerfrei weiter.

Fall 2: Performance-Marketing-Agentur

Ausgangssituation

Eine 29-jährige Unternehmerin führte eine Performance-Marketing-Agentur mit 1,2 Millionen Euro Jahresumsatz und 400.000 Euro Gewinn. Das 8-köpfige Team arbeitete bereits vollständig remote.

Umsetzung der Dubai-Verlagerung

Die Steuerberaterin entwickelte eine Zwei-Stufen-Strategie:

Stufe 1: Geschäftsmodell-Anpassung

• Aufbau eines Dubai-Teams für MENA-Region-Expansion
• Verlagerung der strategischen Kundenbetreuung nach Dubai
• IP-Entwicklung (Werbe-Algorithmen) in Dubai ansiedeln

Stufe 2: Steueroptimierung

• DMCC Free Zone Company als operative Gesellschaft
• Qualifying Income: 100% steuerfrei durch reine Free Zone-Aktivität
• Deutsche GmbH bleibt als Delivery-Entity bestehen

Economic Substance Implementation

Steuerliche Ergebnisse

• Steuerersparnis: ~160.000 Euro jährlich
• ESR-Kosten: 145.000 Euro
• Netto-Vorteil: 15.000 Euro + Wachstumspotenzial im MENA-Raum

Der scheinbar geringe Netto-Vorteil wurde durch die Expansion ins MENA-Geschäft mehr als kompensiert. Im zweiten Jahr stieg der Umsatz auf 2,1 Millionen Euro.

Fall 3: Content Creator mit volatilen Einkünften

Ausgangssituation

Ein 26-jähriger YouTuber mit 500.000 Abonnenten erzielte stark schwankende Einkünfte zwischen 50.000 und 600.000 Euro pro Jahr. Die deutschen Steuern belasteten die Cash-Flow-Planung erheblich.

Herausforderungen

• Volatile Einkünfte erschweren Steuerplanung
• Content-Produktion ortsgebunden (deutschsprachige Zielgruppe)
• Persönliche Marke mit deutscher Identität verknüpft
• Junge Zielgruppe reagiert sensibel auf Steuerflucht-Vorwürfe

Steuerberater-Lösung

Die Steuerberaterin entwickelte eine diskrete Struktur:

Content-IP-Verlagerung

• Markenrechte und YouTube-Channel an Dubai-Gesellschaft übertragen
• Deutsche Produktionsfirma als Dienstleister für Content-Erstellung
• Lizenzgebühren fließen steuerfrei an Dubai-Entity

Aufenthalts-Strategie

• 6 Monate Dubai (Oktober bis März)
• 6 Monate Deutschland (April bis September)
• Content-Batching: Produktion in Deutschland, Post-Produktion in Dubai

Kommunikations-Strategie

Um der Community gegenüber transparent zu bleiben:

• Offene Kommunikation über den digitalen Nomad-Lifestyle
• Betonung der internationalen Content-Ausrichtung
• Weiterhin deutsche Steuerzahlung auf deutsche Aktivitäten
• Charity-Engagement in Deutschland verstärkt

Finanzielle Resultate

Bei einem durchschnittlichen Jahresgewinn von 350.000 Euro:

• Deutsche Steuerbelastung (vorher): ~140.000 Euro
• Dubai-Steuerbelastung: 0 Euro
• ESR-Kosten (reduziert für Content Creator): 80.000 Euro
• Netto-Ersparnis: 60.000 Euro jährlich

Zusätzlich ermöglichte die Dubai-Basis die Expansion in englischsprachige Märkte.

Fall 4: Gescheitertes Beispiel – Wichtige Lektionen

Ausgangssituation

Ein 45-jähriger Unternehmensberater wollte seine Beratungsgesellschaft nach Dubai verlagern, ohne die notwendige Economic Substance aufzubauen.

Fehlentscheidungen

• Briefkasten-Struktur ohne echte Geschäftstätigkeit in Dubai
• Weiterhin alle Beratungsleistungen von Deutschland aus
• Nur 120 Tage jährlich in Dubai (unter 183-Tage-Regel)
• Keine lokalen Mitarbeiter oder Büroräume

Konsequenzen

Nach zwei Jahren:

• Deutsche Betriebsprüfung: Geschäftstätigkeit wurde Deutschland zugeordnet
• Nachzahlungen: 180.000 Euro plus Zinsen
• Economic Substance Violation: Geldstrafe in Dubai
• Reputationsschaden: Verlust mehrerer Großkunden

Lektionen für Steuerberater

Dieser Fall zeigt, warum seriöse Steuerberater auf echte Substanz bestehen:

1. Economic Substance ist nicht optional, sondern verpflichtend
2. Halbherzige Lösungen führen zu doppelten Kosten
3. Compliance in beiden Ländern muss gewährleistet sein
4. Der Aufwand muss zum Geschäftsmodell passen

Ehrliche Steuerberater raten in solchen Fällen von Dubai ab und suchen alternative Lösungen.

Zukunftsausblick: Warum Dubai langfristig attraktiv bleibt

Steuerberater müssen ihren Mandanten auch langfristige Perspektiven aufzeigen. Dubai ist nicht nur ein kurzfristiger Steuertrend, sondern wird sich als dauerhaft attraktiver Standort etablieren.

Vision 2071: Dubais 50-Jahres-Strategie

Die VAE haben mit der Vision 2071 einen langfristigen Plan vorgestellt. Zentrale Punkte, die für Steuerberater relevant sind:

Wirtschaftsdiversifizierung vorangetrieben

Dubai reduziert systematisch die Abhängigkeit vom Erdöl. Bis 2071 sollen nur noch 20% der Wirtschaftsleistung aus dem Energiesektor stammen.

Wachstumsbereiche, die für deutsche Unternehmer interessant sind:

• Fintech und Blockchain: Dubai baut den Finanzsektor gezielt aus
• Künstliche Intelligenz: Der Anteil digitaler Dienstleistungen wächst stetig
• Nachhaltigkeit: Ausbau erneuerbarer Energien ist erklärtes Ziel
• Space Economy: Die VAE engagieren sich im Bereich Raumfahrt

Steuerliche Stabilität durch OECD-Konformität

Die Einführung der Corporate Tax 2023 war kein Rückschritt, sondern ein strategischer Schachzug zur langfristigen Absicherung des Steuerstandorts.

Internationale Anerkennung steigt

Durch die OECD-konforme Ausgestaltung verliert Dubai den Ruf als aggressive Steueroase. Das führt zu:

• Weniger Anfechtungen durch deutsche Finanzbehörden
• Bessere Anerkennung bei internationalen Banken
• Reduzierte Compliance-Risiken für Mandanten
• Höhere Rechtssicherheit bei Doppelbesteuerungsabkommen

Mindeststeuer-Resistenz

Die OECD-Mindeststeuer von 15% wird Dubai weniger treffen als andere Steuerstandorte:

Selbst mit der Mindeststeuer bleibt Dubai deutlich attraktiver als Deutschland.

Infrastruktur-Investitionen sichern Standortqualität

Dubai investiert massiv in die Infrastruktur, um als Wirtschaftsstandort langfristig konkurrenzfähig zu bleiben.

Expo 2020 Nachnutzung

Das ehemalige Expo-Gelände wird zur District 2020 – einem zukunftsorientierten Geschäftsviertel mit:

• Hochmodernen Büroflächen zu moderaten Preisen
• Direkter Anbindung an den Al Maktoum International Airport
• Nachhaltigen Gebäudestandards (LEED Platinum)
• Integrierten Wohn- und Arbeitswelten

Hyperloop und autonomes Fahren

Dubai testet fortschrittliche Transportlösungen, darunter Hyperloop-Technologien. Bis 2030 sollen 25% aller Transportwege autonom erfolgen.

Für Unternehmer bedeutet das erhebliche Effizienzsteigerungen im Geschäftsalltag.

Regulatorische Innovationen

Dubai positioniert sich als Vorreiter bei der Regulierung neuer Technologien.

Kryptowährungen und Digital Assets

Die Dubai Virtual Assets Regulatory Authority (VARA) hat 2022 einen Rechtsrahmen für digitale Vermögenswerte geschaffen.

Für Mandanten von Steuerberatern mit Krypto-Investments bedeutet das:

• Klare rechtliche Rahmenbedingungen
• Steuerfreie Krypto-zu-Krypto-Transaktionen
• Keine Kapitalertragssteuer auf Krypto-Gewinne
• Regulierte Krypto-Unternehmen finden attraktive Bedingungen

Remote Work und Digital Nomads

Dubai hat ein Work from Dubai Visa eingeführt, das internationalen Unternehmern einen einfacheren Aufenthalt ermöglicht.

Geopolitische Stabilität in unsicheren Zeiten

Steuerberater schätzen Dubais geopolitische Stabilität besonders in Zeiten internationaler Spannungen.

Neutrale Außenpolitik

Die VAE verfolgen eine ausgewogene Außenpolitik und sind nicht in größere Konflikte involviert. Das bietet Planungssicherheit für langfristige Investments.

Währungsstabilität

Der UAE Dirham ist seit 1997 fest an den US-Dollar gekoppelt (1 USD = 3,6725 AED). Diese Stabilität schützt vor Währungsrisiken.

Herausforderungen ehrlich adressieren

Trotz aller Vorteile müssen Steuerberater auch zukünftige Risiken ansprechen:

Klimawandel und Nachhaltigkeit

Dubai ist vom Klimawandel besonders betroffen. Steigende Temperaturen und Meeresspiegel könnten langfristig die Lebensqualität beeinträchtigen.

Gegenstrategie: Massive Investitionen in Klimaanlagen, Entsalzungsanlagen und nachhaltige Stadtplanung.

Demographischer Wandel

Dubai besteht zu 90% aus Expats. Diese hohe Fluktuation kann langfristig soziale Herausforderungen schaffen.

Gegenstrategie: Programme zur Einbürgerung qualifizierter Expats und Aufbau einer lokalen Mittelschicht.

Empfehlung für Steuerberater

Basierend auf der langfristigen Analyse empfehlen erfahrene Steuerberater ihren Mandanten:

1. Dubai als langfristige Basis betrachten: Nicht nur als kurzfristige Steueroptimierung
2. Echte Substanz aufbauen: Investitionen in lokale Geschäftstätigkeit zahlen sich langfristig aus
3. Diversifizierung beibehalten: Dubai als einen Baustein im internationalen Portfolio
4. Flexibilität bewahren: Strukturen sollten anpassungsfähig bleiben
5. Compliance proaktiv angehen: Frühzeitige Anpassung an neue Regularien

Dubai wird auch in 20 Jahren noch ein attraktiver Steuerstandort sein – allerdings für professionell strukturierte und substanziell verankerte Unternehmen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie lange dauert eine komplette Verlagerung nach Dubai?

Eine professionelle Verlagerung dauert typischerweise 6-12 Monate. Die Vorbereitung in Deutschland (3-6 Monate) läuft parallel zum Strukturaufbau in Dubai (2-4 Monate). Die Etablierung der Steuerresidenz benötigt anschließend 12-24 Monate für die vollständige Anerkennung.

Welche Mindestinvestition ist für Economic Substance erforderlich?

Die Economic Substance Requirements definieren keine feste Mindestinvestition. Steuerberater kalkulieren jedoch realistische Kosten von 85.000-205.000 Euro jährlich für Büro, Personal und Compliance. Diese Kosten müssen angemessen zum Geschäftsumfang sein.

Kann ich meine deutsche GmbH parallel zur Dubai-Struktur behalten?

Ja, viele Mandanten behalten eine deutsche Gesellschaft für EU-Geschäfte. Wichtig ist die korrekte Aufteilung der Geschäftstätigkeiten und Einhaltung der Transfer Pricing Guidelines. Die German Entity sollte echte operative Funktionen erfüllen, nicht nur Briefkasten sein.

Wie wirkt sich die OECD-Mindeststeuer auf Dubai aus?

Die 15%-Mindeststeuer wird Free Zone Companies mit 0%-Besteuerung betreffen. Jedoch bleiben auch 15% deutlich unter der deutschen Belastung von ~30%. Für kleinere Unternehmen unter 750 Mio. Euro Umsatz greift die Mindeststeuer zunächst nicht.

Was passiert bei einer Rückkehr nach Deutschland?

Eine Rückkehr ist grundsätzlich möglich. Wichtig: Innerhalb von 7 Jahren nach Wegzug entfällt die deutsche Wegzugsbesteuerung bei Rückkehr. Die Dubai-Struktur kann aufgelöst oder als internationale Holding beibehalten werden. Steuerberater planen Exit-Strategien von Anfang an mit.

Ist Dubai nur für Millionäre interessant?

Nein, die Break-Even-Schwelle liegt bei etwa 200.000-300.000 Euro jährlichem Gewinn. Bei dieser Größenordnung übersteigt die Steuerersparnis die Economic Substance-Kosten. Für kleinere Unternehmen können alternative Strukturen wie Zypern oder Malta sinnvoller sein.

Wie steht es um die Krankenversicherung in Dubai?

Dubai hat ein modernes, aber privates Gesundheitssystem. Eine internationale Krankenversicherung kostet 300-1.500 Euro monatlich je nach Abdeckung. Viele Deutsche behalten zusätzlich eine deutsche Anwartschaftsversicherung für eventuelle Rückkehr.

Welche Free Zone ist für mein Geschäftsmodell optimal?

Das hängt vom Geschäftsmodell ab: DIFC für Finanzdienstleistungen, DMCC für Trading/E-Commerce, ADGM für Asset Management, IFZA für allgemeine Beratung. Steuerberater wählen basierend auf Lizenzkosten, Reputation und regulatorischen Anforderungen.

Muss ich meine deutsche Steuerberatung aufgeben?

Nicht unbedingt. Viele Mandanten behalten ihren deutschen Steuerberater für verbleibende deutsche Aktivitäten und arbeiten zusätzlich mit Dubai-Experten. Eine enge Koordination zwischen beiden Beratern ist entscheidend für optimale Strukturierung.

Wie erkläre ich meinen deutschen Kunden den Dubai-Umzug?

Transparenz und professionelle Kommunikation sind entscheidend. Betonen Sie internationale Expansion, bessere Servicezeiten für globale Märkte und continued deutsche Qualität. Viele erfolgreiche Unternehmer haben ähnliche Schritte gewagt – es ist heute normal, nicht mehr exotisch.