Die optimale Rechtsform für Ihr Unternehmen in Dubai: Freezone vs. Mainland – Entscheidungshilfe 2025

Dubai Freezone vs. Mainland: Die Grundlagen für deutsche Unternehmer

Dubai bietet zwei grundlegend verschiedene Wege zur Unternehmensgründung. Diese Entscheidung bestimmt Ihre Geschäftstätigkeit für die kommenden Jahre und sollte nicht leichtfertig getroffen werden.

Was ist eine Freezone Company in Dubai?

Eine Freezone Company ist eine Gesellschaft, die in einer der über 40 designierten Freihandelszonen Dubais registriert wird. Diese Zonen funktionieren wie Staaten im Staat mit eigenen Regelwerken und Vorteilen.

Die wichtigsten Charakteristika einer Freezone Company:

• 100% Auslandseigentum: Keine UAE-Partner erforderlich
• Steuerliche Privilegien: 0% Corporate Tax bei Qualifying Activities (Stand 2024)
• Vollständige Gewinnrepatriierung: Keine Beschränkungen bei Gewinnausschüttungen
• Geschäftsbeschränkungen: Handel außerhalb der Freezone nur über lokale Distributoren
• Substanzanforderungen: Economic Substance muss nachweisbar sein

Beliebte Freezones für deutsche Unternehmer sind die Dubai International Financial Centre (DIFC), Dubai Multi Commodities Centre (DMCC) und Dubai South.

Mainland Company Dubai: Definition und Besonderheiten

Eine Mainland Company wird direkt im Emirat Dubai registriert und unterliegt dem UAE Commercial Companies Law. Diese Struktur ermöglicht uneingeschränkte Geschäftstätigkeit im gesamten UAE-Markt.

Kern-Eigenschaften der Mainland Company:

• Vollständiger Marktzugang: Direkter Handel im gesamten UAE ohne Restriktionen
• Lokale Partnerschaften: Möglichkeit zu Joint Ventures mit UAE Nationals
• Flexible Lizenzierung: Breitere Palette verfügbarer Business Activities
• Service Agent Requirement: 51% lokaler Partner bei bestimmten Aktivitäten
• Corporate Tax: 9% auf Gewinne über AED 375.000 (ca. 102.000 EUR) ab 2023

Wichtig: Seit den Commercial Companies Law Änderungen von 2021 können ausländische Investoren bei vielen Aktivitäten 100% Eigentum an Mainland Companies halten.

Die wichtigsten Unterschiede im Überblick

Diese Tabelle verdeutlicht: Es gibt keine universell bessere Option. Die Wahl hängt von Ihrem spezifischen Business Model und Ihren strategischen Zielen ab.

Dubai Freezone Company: Vorteile, Nachteile und praktische Beispiele

Freezone Companies ziehen deutsche Unternehmer primär durch die 0%-Besteuerung an. Doch die Realität ist komplexer, als Marketing-Materialien oft suggerieren.

Freezone Vorteile: 0% Corporate Tax und 100% Auslandseigentum

Der steuerliche Vorteil einer Freezone Company ist erheblich, aber an Bedingungen geknüpft. Als Qualifying Free Zone Person zahlen Sie 0% Corporate Tax, sofern Sie keine Excluded Activities durchführen.

Excluded Activities umfassen unter anderem:

• Banking, Versicherungen und Investment Management
• Immobilien-Entwicklung außerhalb der Freezone
• Upstream-Öl- und Gasgeschäfte
• Transport und Logistik außerhalb der Freezone

Für Tech-Unternehmen, SaaS-Anbieter, Beratungen und E-Commerce-Businesses fallen die meisten Aktivitäten unter die 0%-Regelung. Ein Münchener Software-Entwickler spart bei 500.000 EUR Jahresgewinn theoretisch 45.000 EUR deutsche Körperschaftsteuer.

Weitere signifikante Vorteile:

Die 100%-Eigentümerschaft eliminiert kulturelle und operative Komplikationen lokaler Partnerschaften. Sie behalten vollständige Kontrolle über Geschäftsentscheidungen und Gewinnverteilung.

Currency-Management wird vereinfacht: AED-Konten bei UAE-Banken, EUR-Konten bei deutschen Banken, und flexible Gewinnrepatriierung ohne government approval.

Die Visa-Erteilung ist standardisiert und planbar. Pro Aktivitätslizenz erhalten Sie meist 2-6 Residence Visas, je nach Freezone und Investment-Level.

Freezone Nachteile: Geschäftsbeschränkungen und Substanzanforderungen

Die geografischen Beschränkungen sind der größte operative Nachteil. Freezone Companies dürfen nicht direkt im UAE-Mainland-Markt handeln – ein kritischer Punkt für viele Business Models.

Praktisches Beispiel: Ein E-Commerce-Seller mit Amazon FBA UAE muss einen lokalen Distributor beauftragen. Dieser berechnet 3-5% Margin und verzögert Markteintritt um 2-3 Monate.

Economic Substance Requirements (ESR) schaffen reale Compliance-Kosten. Sie müssen nachweisen:

• Kernaktivitäten werden in Dubai durchgeführt
• Qualifizierte Mitarbeiter sind vor Ort angestellt
• Adäquate Büroräume sind vorhanden
• Board Meetings finden in Dubai statt

Ein Berliner Consulting-Unternehmen investiert mindestens AED 60.000 jährlich (ca. 16.300 EUR) für ESR-konforme Infrastruktur: Büro, lokaler Director, Accounting-Services und Legal Compliance.

Die Audit-Pflicht für Unternehmen mit Revenue über AED 1 Million kostet zusätzlich AED 15.000-25.000 jährlich. IFRS-konforme Buchhaltung ist mandatory – oft eine Umstellung für deutsche Unternehmer.

Für welche deutschen Unternehmer eignet sich die Freezone?

Tech-Gründer und SaaS-Founder: Perfekt geeignet, da Software-Entwicklung und cloud-basierte Services typische Qualifying Activities sind. Ein PropTech-Startup aus Hamburg realisiert 300.000 EUR jährliche Steuerersparnis bei 1,2 Mio EUR Revenue.

Performance Marketing Agenturen: Internationale Clients, ortsunabhängige Delivery, hohe Margen – ideale Voraussetzungen. DMCC bietet spezielle Digital Marketing Lizenzen für AED 18.000 jährlich.

Content Creator und Influencer: Intellectual Property Management, Brand Licensing und Online Education fallen unter 0%-Aktivitäten. Ein YouTube-Creator mit 2 Mio Abonnenten strukturiert Werbeerlöse über DIFC-Entity.

Nicht geeignet sind Freezone Companies für:

• Physical Retail mit Fokus auf UAE-Markt
• Import/Export-Businesses mit lokalen Kunden
• Service-Provider mit ausschließlich UAE-Clientel
• Manufacturing mit lokaler Lieferkette

Die Entscheidung hängt letztendlich von Ihrem Revenue-Mix ab: > 80% internationale Kunden = Freezone. > 50% UAE-Geschäft = Mainland prüfen.

Mainland Company Dubai: Vollständige Marktintegration mit Kompromissen

Mainland Companies bieten uneingeschränkten Marktzugang, kommen aber mit höherer Komplexität und Steuerlast. Für viele Business Models überwiegen dennoch die Vorteile.

Mainland Vorteile: Unbeschränkter UAE-Markt und lokale Partnerschaften

Der direkte Marktzugang ist der entscheidende Vorteil. Mainland Companies können ohne Distributor-Zwischenschaltung im gesamten UAE handeln – von Dubai Mall bis Abu Dhabi Corniche.

Konkrete Auswirkungen am Beispiel E-Commerce:

Ein deutscher Fashion-Brand expandiert in die UAE mit beiden Optionen verglichen: Die Freezone-Struktur benötigt lokalen Distributor (4% Margin, 60 Tage Payment Terms). Die Mainland Company verkauft direkt (32% höhere Marge, 14 Tage Cash Cycle).

B2B-Services profitieren erheblich von lokaler Präsenz. Emirates Airlines, ADNOC oder Emaar vergeben Aufträge bevorzugt an UAE-Mainland-Entities. Ein Münchener IT-Consultant steigert UAE-Revenue um 180% nach Mainland-Switch.

Strategische Partnerschaften werden einfacher:

Joint Ventures mit UAE Nationals öffnen Türen zu government contracts und protected sectors. Ein Hamburger Logistik-Unternehmen strukturiert 49/51-Partnership für Infrastructure-Projekte.

Banking-Relationships sind unkomplizierter. Emirates NBD, ADCB und FAB bevorzugen Mainland Companies für Business Lending und Trade Finance.

Mainland Nachteile: UAE National Partner und höhere Komplexität

Die Corporate Tax von 9% auf Gewinne über AED 375.000 (ca. 102.000 EUR) ist der offensichtlichste Nachteil. Bei 500.000 EUR Gewinn zahlen Sie ca. 35.800 EUR Corporate Tax – deutlich weniger als Deutschland, aber mehr als Freezone.

Service Agent Requirements schaffen Abhängigkeiten:

Bei bestimmten Aktivitäten benötigen Sie einen UAE National als Service Agent (nicht Shareholder). Dieser erhält typischerweise AED 5.000-15.000 jährlich und hat theoretisch Signaturrechte.

Ein Frankfurter Consulting-Unternehmen erlebt Verzögerungen bei Contract-Signierungen, da der Service Agent im Urlaub in London weilt. Backup-Regelungen sind essentiell, aber komplex.

Administrative Komplexität steigt:

Department of Economic Development (DED) Compliance umfasst quartalsweise Reporting, Trade License Renewals und Economic Activities Updates. Ohne lokalen PRO (Public Relations Officer) drohen Penalties.

Labor Law Compliance ist strenger als in Freezones. Emiratisation-Quotas (4% UAE Nationals bis 2026) betreffen Unternehmen mit >50 Mitarbeitern.

Wann eine Mainland Company die bessere Wahl ist

Retail und E-Commerce mit UAE-Fokus: Online-Shops mit >60% UAE-Customers profitieren von direktem Marktzugang. Ein Stuttgarter Automotive-Parts-Seller steigert Conversion um 23% durch lokale .ae-Domain und UAE-Entity.

B2B-Services für lokale Corporates: Management Consulting, IT-Services oder Legal Advisory für UAE-Unternehmen funktionieren besser über Mainland Structure. Trust-Building ist einfacher bei lokaler Entity.

Manufacturing und Logistik: Production facilities außerhalb von Freezones erfordern Mainland Licenses. Ein bayerischer Maschinenbauer etabliert Assembly-Line in Dubai Industrial City.

Franchise und F&B: Restaurant-Ketten, Retail-Franchises oder Service-Concepts für UAE-Konsumenten brauchen Mainland-Präsenz. Starbucks, McDonalds und lokale Brands operieren über Mainland Entities.

Die 9% Corporate Tax sind oft kalkulierbar: Bei starkem UAE-Geschäft überwiegt der Revenue-Uplift die zusätzliche Steuerlast. Ein Düsseldorfer Software-Anbieter zahlt 40.000 EUR mehr Steuern, generiert aber 280.000 EUR zusätzlichen UAE-Umsatz.

Kosten und Steueraspekte: Freezone vs. Mainland im Detail

Die Total Cost of Ownership unterscheidet sich erheblich zwischen beiden Strukturen. Über drei Jahre betrachtet können Unterschiede von 50.000-80.000 EUR entstehen.

Setup-Kosten und laufende Gebühren im Vergleich

Die Mainland Company ist initial günstiger, aber laufende Kosten variieren je nach Compliance-Requirements und Business Activities.

Versteckte Kosten bei Freezone Companies:

Economic Substance Compliance kostet zusätzlich AED 15.000-30.000 jährlich. Ein Hamburg-based Digital Agency zahlt AED 22.000 für ESR Compliance Officer, Office Utilities und Audit Preparation.

Freezone-spezifische Audits bei Revenue >AED 1 Million kosten AED 18.000-35.000. IFRS-Conversion aus deutschem HGB system benötigt Specialist Accountant (AED 8.000-12.000).

Versteckte Kosten bei Mainland Companies:

MOL (Ministry of Labour) Compliance für Angestellte: AED 3.000 pro Visa plus quartalsweise Reporting. WPS (Wage Protection System) Integration kostet AED 5.000 Setup.

DED Inspections und Renewals benötigen lokalen PRO. Ein erfahrener PRO kostet AED 60.000-80.000 jährlich, günstiger Service Agent AED 15.000 plus Penalties-Risiko.

Corporate Tax 2023: Auswirkungen auf beide Rechtsformen

Die UAE Corporate Tax seit Juni 2023 verändert das Spielfeld fundamental. Freezone Companies behalten ihren 0%-Status unter strengeren Bedingungen.

Qualifying Free Zone Person Kriterien:

• Ausschließlich Qualifying Activities (keine Excluded Activities)
• Adäquate Economic Substance in der UAE
• Ordnungsgemäße Bücher und Unterlagen
• Kein Handel außerhalb der Freezone oder mit Mainland UAE

Ein Berliner SaaS-Unternehmen verliert 0%-Status durch UAE-Customer (18% of Revenue). Alternative: Separate Mainland Entity für UAE-Geschäft, Freezone für International Business.

Mainland Corporate Tax Berechnung:

9% auf taxable income über AED 375.000. Praktisches Beispiel:

Münchener Consulting-Firm, AED 2 Million Revenue, AED 800.000 Profit:

Taxable Income: AED 800.000 – AED 375.000 = AED 425.000

Corporate Tax: AED 425.000 × 9% = AED 38.250 (ca. 10.400 EUR)

Verglichen mit deutscher Körperschaftsteuer (30%+) bleibt das UAE-System attraktiv. Doppelbesteuerungsabkommen verhindert deutsche Zusatzsteuer bei UAE-Ansässigkeit.

Economic Substance Requirements und deren praktische Umsetzung

ESR betrifft beide Rechtsformen, aber mit unterschiedlicher Intensität. Freezone Companies unterliegen strengerer Überwachung.

Minimum ESR Requirements:

1. Directed and Managed Test: Board Meetings in UAE, lokale Directors
2. Core Income Generating Activities: Hauptaktivitäten in UAE durchgeführt
3. Adequate Physical Presence: Büro, Equipment, qualifizierte Mitarbeiter
4. Adequate Operating Expenditure: Angemessene UAE-Ausgaben

Ein Kölner Tech-Startup implementiert ESR-konforme Struktur:

• DIFC Office: AED 35.000 jährlich
• UAE Resident Director: AED 120.000 Gehalt
• Local Developer: AED 180.000 Gehalt
• Audit und Compliance: AED 25.000
• Total ESR Costs: AED 360.000 (ca. 98.000 EUR)

ROI-Berechnung: Bei AED 3 Million Revenue spart das Unternehmen AED 270.000 Corporate Tax (0% vs. 9%). ESR Costs von AED 360.000 übersteigen Steuerersparnis – Mainland wäre günstiger.

Die ESR-Compliance ist kein Marketing-Gag: UAE Authorities führen substanzielle Prüfungen durch. Non-Compliance führt zu 0%-Status-Verlust und Penalties bis AED 50.000.

Entscheidungskriterien: Welche Rechtsform passt zu Ihrem Business Model?

Die optimale Rechtsform hängt von fünf Kernfaktoren ab: Customer Base, Revenue Model, Growth Strategy, Compliance Capacity und steuerliche Optimierung.

Tech-Unternehmen und SaaS-Anbieter: Der Freezone-Vorteil

Software-as-a-Service und Tech-Businesses profitieren maximal von Freezone-Strukturen. Die Kombination aus 0% Corporate Tax und internationaler Customer Base ist ideal.

Praktisches Beispiel: Münchener Fintech-Startup

Das Unternehmen entwickelt Banking-APIs für europäische Neobanks. Revenue: 85% EU, 10% USA, 5% UAE. DIFC-Entity spart jährlich EUR 180.000 Steuern (vs. deutsche GmbH).

ESR-Compliance: UAE-basierter CTO (AED 25.000/Monat), DIFC-Office (AED 30.000/Jahr), lokales Development-Team (2 Entwickler). Total Cost: AED 480.000.

Net Saving: EUR 180.000 – EUR 130.000 = EUR 50.000 jährlich plus steuerfreie Gewinnausschüttung an deutsche Gesellschafter.

Optimale Freezone-Kandidaten:

• SaaS mit <5% UAE Revenue
• Mobile Apps mit globalem User Base
• AI/ML Services für internationale Clients
• Blockchain/Crypto (ADGM oder DIFC)
• EdTech mit Online-Delivery

Der Technology-Sektor ist UAE-strategisch: DIFC bietet Innovation Licenses, ADGM hat Regulatory Sandboxes, Dubai Future Foundation provides Grants.

E-Commerce und Retail: Mainland für UAE-Markterschließung

E-Commerce-Businesses mit UAE-Marktfokus brauchen Mainland-Strukturen. Der direkte Marktzugang kompensiert die 9% Corporate Tax durch höhere Conversion und Margin.

Case Study: Deutscher Outdoor-Gear-Retailer

Das Unternehmen verkauft Camping-Equipment via Shopify. Zwei Optionen verglichen:

Option A – Freezone + Distributor:

• Distributor Margin: 6%
• Payment Terms: 60 Tage
• Local Customer Service: Extern (AED 8.000/Monat)
• Customs Clearance: Distributor-abhängig

Option B – Mainland Direct:

• Direct Sales: +6% Margin
• Payment Terms: 14 Tage (Online)
• Eigenes Customer Service: AED 12.000/Monat
• Customs Control: Eigene Prozesse

Ergebnis nach 18 Monaten: Mainland-Entity erzielt 34% höhere Marge trotz 9% Corporate Tax. Customer Lifetime Value steigt um 28% durch besseren Service.

UAE E-Commerce-Vorteile für Mainland Companies:

Amazon.ae bevorzugt lokale Seller bei Search Rankings. Noon.com (lokaler Marketplace) akzeptiert nur UAE-Mainland-Entities als Direct Sellers.

Government E-Commerce (Dubai Municipality, DEWA) ist nur für UAE-Mainland-Companies zugänglich. Ein bayerischer B2B-Supplier verdreifacht Revenue durch Government Contracts.

Beratung und Services: Hybride Ansätze und Sonderfälle

Professional Services navigieren zwischen Freezone-Steuervorteilen und Mainland-Marktvorteilen. Hybride Strukturen werden oft optimal.

Szenario: Hamburger Management Consulting

Das Unternehmen berät deutsche Mittelständler bei UAE-Expansion und lokale Corporates bei Digitalisierung. Revenue Split: 60% International, 40% UAE.

Hybride Struktur:

1. DIFC-Entity für internationale Beratung (0% Tax)
2. Mainland-Entity für UAE-Clients (9% Tax)
3. Service Agreement zwischen beiden Entities
4. IP und Know-how bei DIFC, Execution über Mainland

Praktische Umsetzung: Deutsche Clients werden von DIFC-Entity betreut, UAE-Clients von Mainland-Entity. Transfer Pricing muss arms length Principle befolgen.

Alternative: Freezone mit UAE Representative Office

Ein Münchener IT-Consultant strukturiert anders: DMCC-Company für Hauptgeschäft, Representative Office in Dubai Mainland für lokale Client-Meetings und Networking.

Representative Office Kosten: AED 25.000 Setup + AED 15.000 jährlich. Kein Commercial Trading erlaubt, aber Business Development und Client Relations möglich.

Service-Businesses mit Mainland-Präferenz:

• Legal Services für UAE-Mandanten
• Accounting/Audit für lokale Companies
• HR und Recruitment für UAE-Markt
• Real Estate Services und Brokerage
• Marketing Agencies mit lokalen Clients

Die Entscheidung folgt der 70/30-Regel: >70% internationale Revenue = Freezone präferiert. >70% UAE Revenue = Mainland erforderlich.

Praktische Umsetzung: Schritt-für-Schritt zur optimalen Struktur

Die Umsetzung einer UAE-Struktur dauert 6-12 Wochen und erfordert systematische Planung. Häufige Stolperfallen kosten Zeit und Geld.

Due Diligence: Diese Fragen sollten Sie vorab klären

Bevor Sie sich für eine Rechtsform entscheiden, klären Sie fünf kritische Aspekte systematisch.

1. Customer und Revenue Analyse:

• Wie viel Prozent Ihres Umsatzes kommt aus der UAE?
• Planen Sie aktive UAE-Markterschließung in den nächsten 3 Jahren?
• Benötigen Sie lokale Partnerships oder Government Contracts?
• Ist Ihr Service/Produkt digital oder physisch deliverable?

2. Compliance und Resource Assessment:

• Können Sie einen UAE-residenten Director stellen oder anstellen?
• Haben Sie Budget für AED 200.000-400.000 jährliche UAE-Präsenz?
• Ist Ihr Accounting-System IFRS-kompatibel oder umstellbar?
• Verstehen Sie Economic Substance Requirements für Ihr Business?

3. Steuerliche Optimierung:

Beispiel-Kalkulation für Berliner SaaS-Unternehmen (EUR 800.000 Gewinn):

Deutsche GmbH: 30% = EUR 240.000 Steuern

DIFC Company: 0% = EUR 0 + ESR Costs EUR 100.000 = Net Saving EUR 140.000

Mainland Company: 9% auf (800k-102k) = EUR 62.800 = Net Saving EUR 177.200

Counterintuitive Ergebnis: Mainland spart mehr als Freezone, da ESR-Costs entfallen und UAE-Markt erschlossen wird.

Der Gründungsprozess: Zeitpläne und häufige Stolperfallen

Freezone Company Gründung (DIFC/DMCC/ADGM):

Häufigste Stolperfallen bei Freezone-Gründungen:

Activity Code Selection: Ein Frankfurter Consulting-Unternehmen wählt General Trading statt Management Consultancy. Result: 9% Corporate Tax statt 0%, da Trading nicht qualifying ist.

Office Location: DIFC-Office in Gate Building kostet AED 45.000, identische Office in Liberty House nur AED 28.000. Location-Research spart 38%.

Banking Bureaucracy: Deutsche Banken fordern UAE Tax Residency Certificate für CRS-Compliance. Dieses gibt es erst nach 6 Monaten UAE-Residenz – Catch-22-Situation.

Mainland Company Setup (DED/ADCCI):

Post-Setup: Compliance und langfristige Optimierung

Die Gründung ist nur der Anfang. Langfristige Compliance und Optimierung bestimmen den tatsächlichen ROI Ihrer UAE-Struktur.

Quarterly Compliance Checklist:

• VAT Returns: 5% UAE VAT auf lokale Sales (Freezone exempt bei Export)
• Corporate Tax Filing: Quarterly estimates, annual returns ab 2024
• ESR Monitoring: Continuous tracking von Physical Presence und Activities
• Banking Compliance: CRS Reporting, UAE Central Bank Requirements
• License Renewals: Rechtzeitige Verlängerung verhindert Penalties

Optimierung nach 12 Monaten:

Ein Stuttgarter Automotive-Tech-Unternehmen optimiert nach einem Jahr:

1. Activity Expansion: Zusätzliche License für Software Development (neue Revenue Stream)
2. Visa Efficiency: Family Visas für Key Personnel (Retention-Tool)
3. Banking Upgrade: Priority Banking für bessere Terms und Services
4. Tax Planning: Transfer Pricing Study für optimale Profit Allocation

Result: 23% niedrigere Operating Costs, 31% höhere Employee Satisfaction, 15% Steueroptimierung through legitimate restructuring.

Exit Strategy Planning:

Planen Sie von Anfang an mögliche Exit-Szenarien:

• Sale to Strategic Buyer: UAE-Entity oft höher bewertet (Market Access Premium)
• IPO Considerations: DIFC hat Gateway für London/NYSE Listings
• Relocation Flexibility: Niedrige Exit-Barriers falls UAE-Strategie ändert
• Succession Planning: UAE-Visa für nächste Generation frühzeitig sichern

Die UAE-Struktur sollte Ihre Business-Evolution unterstützen, nicht limitieren. Professionelle Setup und kontinuierliche Optimierung sind Investment, keine Kosten.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich als deutscher Staatsbürger 100% Eigentümer einer UAE-Company werden?

Ja, sowohl bei Freezone Companies (immer) als auch bei Mainland Companies (seit 2021 bei den meisten Aktivitäten). Nur bestimmte Bereiche wie Telekommunikation oder strategische Investments erfordern noch UAE-Partner.

Wie hoch sind die tatsächlichen Gesamtkosten für eine UAE-Unternehmensgründung?

Freezone Companies kosten initial AED 50.000-80.000 (ca. EUR 13.500-21.500), Mainland Companies AED 40.000-60.000 (ca. EUR 10.800-16.200). Laufende jährliche Kosten betragen AED 100.000-200.000 je nach Compliance-Anforderungen und Geschäftsumfang.

Muss ich permanent in Dubai leben, um eine UAE-Company zu betreiben?

Nein, aber Sie benötigen UAE Tax Residency (183+ Tage jährlich) für optimale Steuervorteile. Ein UAE-residenter Director ist mandatory für Economic Substance Compliance. Viele deutsche Unternehmer verbringen 6-8 Monate in Dubai, den Rest in Deutschland.

Verliere ich automatisch meine deutsche Steuerresidenz bei UAE-Gründung?

Nicht automatisch. Deutsche Steuerresidenz endet bei Wegzug und Aufgabe des gewöhnlichen Aufenthalts. Doppelbesteuerungsabkommen regelt Konfliktfälle. Professionelle Steuerberatung ist essentiell für beiden Jurisdiktionen.

Welche Freezone ist für Tech-Unternehmen am besten geeignet?

DIFC für Fintech und Financial Services, DMCC für Trading und E-Commerce, ADGM für Blockchain/Crypto, Dubai South für Logistics/Aviation. DIFC bietet die höchste internationale Anerkennung und Rechtssicherheit nach englischem Common Law.

Kann ich mein bestehendes deutsches Unternehmen einfach nach Dubai verlagern?

Eine direkte Verlagerung ist nicht möglich. Sie können jedoch eine neue UAE-Entity gründen und schrittweise Geschäftsaktivitäten übertragen. Asset-Transfer, IP-Migration und Employee-Relocation erfordern sorgfältige Planung bezüglich deutscher und UAE-Steuerpflichten.

Wie funktioniert Banking für UAE-Companies als deutscher Unternehmer?

UAE-Banken (Emirates NBD, ADCB, FAB) bieten Business Accounts für lokale Entities. Initial Deposit meist AED 100.000-500.000. Deutsche Banken können Accounts für UAE-Companies ablehnen (Compliance-Gründe). Multi-Banking-Strategie empfohlen: UAE für lokales Geschäft, Deutschland/EU für europäische Transaktionen.

Was passiert bei Nicht-Erfüllung der Economic Substance Requirements?

Penalties von AED 20.000-50.000 pro Verstoß. Schwerwiegende oder wiederholte Verstöße können zum Verlust des 0%-Corporate-Tax-Status führen. Im Extremfall droht License-Entzug. ESR-Compliance ist nicht optional und wird aktiv überwacht.

Kann ich UAE-Company-Gewinne steuerfrei nach Deutschland überweisen?

Bei korrekter UAE-Steuerresidenz und Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens sind Gewinnausschüttungen in Deutschland meist steuerfrei (Schachtelprivileg bei >10% Beteiligung). Jedoch müssen Sie deutsche Wegzugsbesteuerung bei stillen Reserven beachten.

Welche Visa-Optionen bietet eine UAE-Company für Mitarbeiter und Familie?

Investor Visa (2-3 Jahre), Employee Visa (2 Jahre), Family Visa für Ehepartner und Kinder unter 18. Golden Visa (5-10 Jahre) für Investoren ab AED 2 Million oder Specialists. Neue Remote Work Visa für internationale Mitarbeiter ohne UAE-Präsenz verfügbar.