Dubai-Strukturen für Beratungsunternehmen: Der komplette Steuerguide für Coaches und Consultants 2025

Die Beratungsbranche erlebt gerade einen fundamentalen Wandel. Remote-Work hat sich etabliert, internationale Kundenbeziehungen sind zur Norm geworden – und plötzlich stellen sich völlig neue Fragen zur Steueroptimierung.

Für Coaches, Consultants und Trainer mit internationaler Klientel bietet Dubai eine der attraktivsten Steuerstrukturen weltweit. 0% Einkommensteuer, moderne Free Zones und ein regulierter Finanzplatz – das klingt verlockend.

Doch die Realität ist komplexer. Economic Substance Anforderungen, DSGVO-Compliance und die neue Corporate Tax ab 2023 verändern die Spielregeln.

In diesem Guide zeigen wir Ihnen, wie Beratungsunternehmen Dubai-Strukturen rechtssicher aufbauen. Von der Free Zone Wahl bis zur praktischen Umsetzung – mit allen Chancen und Risiken.

Dubai als Premium-Standort für Beratungsunternehmen: Warum die VAE punkten

Dubai hat sich in den letzten Jahren als führender Hub für wissensbasierte Dienstleistungen etabliert. Die Zahlen sprechen eine klare Sprache.

Es sind bereits über 4.200 Beratungsunternehmen in den verschiedenen Free Zones registriert. Das Wachstum liegt bei 23% jährlich – ein deutliches Signal für die Attraktivität des Standorts.

Steuerliche Vorteile im Detail

Der wichtigste Punkt vorweg: Als UAE-Resident zahlen Sie 0% Einkommensteuer auf Ihr Gehalt und Ihre Dividenden. Diese Regelung gilt unabhängig von der Höhe Ihrer Einkünfte.

Bei der Corporate Tax wird es interessanter. Seit Juni 2023 gilt ein Steuersatz von 9% auf Gewinne über 375.000 AED (ca. 102.000 EUR). Doch hier kommt das Konzept der Qualifying Free Zone Person ins Spiel.

Als Qualifying Free Zone Person zahlen Sie auch weiterhin 0% Corporate Tax, wenn Sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Für Beratungsunternehmen sind diese meist gut erfüllbar.

Rechtssicherheit und Regulation

Dubai ist kein Offshore-Paradies, sondern ein vollständig regulierter Finanzplatz. Die UAE stehen auf der White List der OECD und haben umfassende Double Tax Treaties mit über 100 Ländern.

Für deutsche Unternehmer besonders relevant: Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den UAE sorgt für Planungssicherheit bei grenzüberschreitenden Aktivitäten.

Infrastruktur für Remote-Business

Die digitale Infrastruktur in Dubai gehört zu den besten weltweit. Glasfaser-Internet mit 1 Gbit/s ist Standard, Co-Working-Spaces sind hochmodern ausgestattet.

Besonders für Coaches und Online-Trainer wichtig: Die Zeitzone (UTC+4) ermöglicht entspannte Calls mit Europa am Vormittag und Asien am Nachmittag.

Free Zone Strukturen für Coaches und Consultants: DMCC, DIFC oder ADGM?

Die Wahl der richtigen Free Zone entscheidet maßgeblich über Ihren Erfolg in Dubai. Jede Zone hat spezifische Vorteile für verschiedene Beratungsmodelle.

Dubai Multi Commodities Centre (DMCC): Der Allrounder

DMCC ist für die meisten Coaches und Consultants die erste Wahl. Die Lizenz-Kategorien Business Consultancy und Training Services passen perfekt.

Besonders attraktiv: DMCC erlaubt bis zu 4 externe Standorte (Branch Offices) – ideal für Trainer mit Seminarräumen in verschiedenen Emiraten.

Die Kosten liegen bei etwa 12.000-15.000 EUR im ersten Jahr, inklusive Lizenz, Visa und Office-Setup.

Dubai International Financial Centre (DIFC): Für Finanz-Consultants

DIFC richtet sich primär an Finanzdienstleister, bietet aber auch Lizenzen für Management Consultancy und Business Support Services.

Der Vorteil: DIFC operiert unter englischem Common Law und hat eine eigene Gerichtsbarkeit. Für internationale Verträge ein klarer Pluspunkt.

Allerdings sind die Kosten höher (18.000-25.000 EUR) und die Substanz-Anforderungen strenger.

Abu Dhabi Global Market (ADGM): Die Alternative

ADGM in Abu Dhabi bietet ähnliche Vorteile wie DIFC, aber oft zu günstigeren Konditionen. Besonders für Tech-Consultants interessant durch die starke KI- und Blockchain-Förderung.

Nachteil: Abu Dhabi ist weniger international vernetzt als Dubai, was für manche Kundenbeziehungen relevant sein kann.

Lizenz-Kategorien im Vergleich

• Business Consultancy: Strategieberatung, Prozessoptimierung, Change Management
• Training Services: Seminare, Workshops, E-Learning-Plattformen
• Management Consultancy: Führungskräfte-Coaching, Organizational Development
• Educational Services: Online-Kurse, Zertifizierungsprogramme
• Marketing Services: für Marketing-Consultants und Agenturen

Die Lizenz bestimmt, welche Dienstleistungen Sie anbieten dürfen. Eine Änderung ist möglich, kostet aber Zeit und Geld.

Office-Anforderungen verstehen

Jede Free Zone verlangt einen physischen Office-Nachweis. Als Consultant haben Sie drei Optionen:

Flexi Desk (3.000-5.000 EUR/Jahr): Geteilter Arbeitsplatz, ausreichend für reine Online-Berater

Private Office (8.000-15.000 EUR/Jahr): Eigenes Büro, wichtig für Kundentermine

Virtual Office (1.500-3.000 EUR/Jahr): Nur Postadresse, reicht oft nicht für Economic Substance

Economic Substance für Beratungsdienstleistungen: Der Schlüssel zur steuerlichen Anerkennung

Economic Substance (wirtschaftliche Substanz) ist das wichtigste Konzept für Ihre Dubai-Struktur. Ohne ausreichende Substanz riskieren Sie die steuerliche Anerkennung in Deutschland.

Was Economic Substance für Berater bedeutet

Economic Substance bedeutet: Ihr Unternehmen muss echte wirtschaftliche Aktivität in den UAE ausüben. Es reicht nicht, nur eine Briefkastenfirma zu haben.

Für Beratungsunternehmen gelten spezielle Regeln, da Sie oft geistiges Eigentum (IP) entwickeln und verwerten. Coaching-Methoden, Trainingskonzepte oder Beratungsframeworks fallen unter IP-Aktivitäten.

Die gute Nachricht: Als Consultant können Sie Economic Substance relativ einfach nachweisen.

Core Income Generating Activities (CIGA)

CIGA sind die kernwertschöpfenden Aktivitäten Ihres Unternehmens. Für Beratungsdienstleistungen umfassen diese:

• Entwicklung von Beratungskonzepten und Methoden
• Durchführung von Analysen und Strategieentwicklung
• Kundenakquise und Relationship Management
• Projektmanagement und Implementierung
• Qualitätskontrolle und Ergebnismessung

Mindestens 50% dieser Aktivitäten müssen in den UAE stattfinden. Das klingt herausfordernd, ist aber machbar.

Praktische Umsetzung der Substanz-Anforderungen

Physische Präsenz: Sie müssen mindestens 90 Tage pro Jahr in den UAE verbringen. Diese können flexibel über das Jahr verteilt werden.

Qualified Employees: Mindestens eine qualifizierte Person muss in den UAE angestellt sein und die CIGA-Aktivitäten leiten. Das können Sie selbst sein.

Operating Expenditures: Angemessene Betriebsausgaben in den UAE. Als Faustregel gelten 10-15% des Jahresumsatzes.

Dokumentation und Nachweis

Die UAE-Behörden verlangen detaillierte Economic Substance Reports. Diese müssen bis zum 30. Juni für das Vorjahr eingereicht werden.

Wichtige Dokumente:

• Detaillierte Tätigkeitsnachweise (wo welche Aktivität stattfindet)
• Arbeitsverträge und Gehaltsabrechnungen UAE-Personal
• Mietverträge und Office-Nutzungsnachweise
• Reiseaufzeichnungen und Präsenznachweise
• Buchhaltung mit UAE-spezifischen Kostenstellen

Tipp: Führen Sie ein detailliertes Tätigkeits-Log. Notieren Sie täglich, wo Sie welche beruflichen Aktivitäten ausführen.

Häufige Fallstricke vermeiden

Der größte Fehler: Deutsche Consultants führen ihr Business weiter wie bisher und vergessen die UAE-Substanz.

Problematisch wird es, wenn 80% Ihrer Kunden weiterhin aus Deutschland betreut werden und Sie nur 2-3 Wochen pro Jahr in Dubai verbringen.

Besser: Bauen Sie gezielt UAE-Aktivitäten auf. Akquirieren Sie Kunden in der Region, entwickeln Sie IP in Dubai, führen Sie Team-Meetings in den UAE durch.

Steuerliche Optimierung: 0% Einkommensteuer und Corporate Tax Navigation

Die steuerliche Optimierung in Dubai funktioniert auf zwei Ebenen: Ihrer persönlichen Einkommensteuer und der Corporate Tax Ihrer Gesellschaft.

Einkommensteuer-Befreiung richtig nutzen

Als UAE-Resident zahlen Sie 0% Einkommensteuer – unabhängig von der Höhe Ihres Einkommens. Diese Regelung ist in der UAE-Verfassung verankert und gilt unbefristet.

Wichtig: Sie müssen UAE-Resident werden. Das bedeutet mindestens 90 Tage physische Präsenz pro Jahr und einen gültigen Residence Visa.

Ihr Gehalt aus der UAE-Gesellschaft ist vollständig steuerfrei. Gleiches gilt für Dividenden, Kapitalerträge und Mieteinnahmen.

Corporate Tax seit 2023: Qualifying Free Zone Person werden

Die UAE Corporate Tax von 9% (auf Gewinne über 375.000 AED) betrifft nicht alle Free Zone Unternehmen gleich.

Als Qualifying Free Zone Person zahlen Sie weiterhin 0% Corporate Tax. Die Voraussetzungen:

• Geschäftstätigkeit ausschließlich in Free Zones oder mit anderen Qualifying Persons
• Keine Geschäfte im UAE-Mainland (außer erlaubte Aktivitäten)
• Adequate Economic Substance in der Free Zone
• Ordnungsgemäße Buchführung und Compliance

Für die meisten Beratungsunternehmen sind diese Bedingungen erfüllbar.

Erlaubte Mainland-Aktivitäten

Auch als Free Zone Company dürfen Sie bestimmte Aktivitäten im UAE-Mainland ausüben, ohne den Qualifying-Status zu verlieren:

• Bankgeschäfte und Finanzierungen
• Versicherungen und Risk Management
• Transport und Logistik
• Utilities und grundlegende Dienstleistungen
• Bestimmte Immobilienaktivitäten

Vorsicht bei Beratungsdienstleistungen für UAE-Mainland Kunden: Diese können den Qualifying-Status gefährden.

Optimierung der Steuerbelastung

Durch geschickte Strukturierung können Sie Ihre weltweite Steuerbelastung minimieren:

Gehalts-Optimierung: Zahlen Sie sich ein angemessenes Gehalt (z.B. 80.000-120.000 EUR) und den Rest als Dividenden.

IP-Holding Struktur: Verlagern Sie geistiges Eigentum (Coaching-Methoden, Trainingsprogramme) in die UAE-Gesellschaft.

Management Fees: Rechnen Sie Managementleistungen zwischen verschiedenen Gesellschaften ab.

Deutsche Steuer-Implications

Durch Ihren Wegzug aus Deutschland entfallen deutsche Steuerpflichten – mit wichtigen Ausnahmen:

Die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG kann bei Beteiligungen über 1% greifen. Bei Beratungsunternehmen meist nicht relevant.

Extended Limited Tax Liability: In den ersten 5 Jahren nach Wegzug können bestimmte deutsche Einkünfte weiter steuerpflichtig sein.

Besonders relevant: Einkünfte aus deutschen Kunden-Verträgen, die vor dem Wegzug abgeschlossen wurden.

Praxis-Tipp: Lassen Sie Ihre deutsche Steuer-Situation vor dem Wegzug von einem Fachanwalt prüfen. Die Wegzugs-Planung ist individuell und kann erhebliche Steuervorteile sichern.

Visa-Lösungen und UAE Residency für Berater: Golden Visa vs. Investor Visa

Ihre Visa-Strategie entscheidet über die praktische Umsetzbarkeit Ihrer Dubai-Struktur. Die UAE bieten verschiedene Optionen für Unternehmer.

Investor Visa: Der Standard-Weg

Mit Ihrer Free Zone Gesellschaft erhalten Sie automatisch ein 2-3 Jahre gültiges Investor Visa. Die Verlängerung erfolgt durch Renewal der Handelslizenz.

Vorteile: Unkompliziert, kostengünstig, für die meisten Berater ausreichend.

Nachteile: An die Gesellschaft gebunden, bei Geschäftsaufgabe verlieren Sie das Visa.

Golden Visa: Langfristige Sicherheit

Das 10-Jahres Golden Visa bietet mehr Flexibilität. Für Unternehmer gibt es mehrere Wege:

Investment-Route: 2 Millionen AED (ca. 545.000 EUR) Investment in UAE-Immobilien oder Unternehmen.

Entrepreneur-Route: Innovative Geschäftsidee mit Zustimmung der Wirtschaftsbehörden.

Specialized Talent: Außergewöhnliche Fähigkeiten in bestimmten Bereichen (sehr selektiv).

Für die meisten Coaches und Consultants ist die Investment-Route am realistischsten.

Real Estate Investment Strategy

Viele Berater kombinieren das Golden Visa mit einer Immobilien-Investition. Dubais Immobilienmarkt hat sich seit 2020 stark erholt.

Beliebte Areas für Expats:

• Dubai Marina: Hochhäuser, Waterfront-Living, 8.000-15.000 EUR/m²
• JBR (Jumeirah Beach Residence): Strandnähe, 10.000-18.000 EUR/m²
• Business Bay: Nähe zu Free Zones, 6.000-12.000 EUR/m²
• Downtown Dubai: Prestige-Adresse, 12.000-25.000 EUR/m²

Mietrenditen liegen bei 5-8% jährlich – attraktiv im aktuellen Zinsumfeld.

Residency-Pflichten verstehen

Für die steuerliche Anerkennung müssen Sie mindestens 90 Tage pro Jahr in den UAE verbringen. Das lässt sich flexibel gestalten:

Block-Aufenthalte: 3 Monate im Winter, Rest des Jahres flexibel

Frequent Visits: Alle 6-8 Wochen für 1-2 Wochen nach Dubai

Seasonal Pattern: Wintermonate in Dubai, Sommer in Europa

Wichtig: Die 90 Tage beziehen sich auf das Kalenderjahr, nicht auf zusammenhängende Aufenthalte.

Visa für Familie und Team

Als Free Zone Investor können Sie Visa für Ihre Familie sponsern:

• Ehepartner: Automatische Berechtigung
• Kinder unter 18: Automatische Berechtigung
• Kinder 18-25: Bei Nachweis der Ausbildung
• Eltern: Unter bestimmten Einkommens-Voraussetzungen

Für Ihr Team können Sie Employment Visa ausstellen, wenn Sie mindestens 3 Personen beschäftigen.

DSGVO-Compliance und Datenschutz: EU-Kunden aus Dubai betreuen

Für Coaches und Consultants mit europäischen Kunden ist DSGVO-Compliance aus Dubai eine kritische Herausforderung. Die gute Nachricht: Es ist machbar.

DSGVO-Anwendbarkeit aus den UAE

Die DSGVO gilt für Sie, wenn Sie personenbezogene Daten von EU-Bürgern verarbeiten – unabhängig von Ihrem Standort.

Als Coach oder Consultant verarbeiten Sie typischerweise:

• Kundenkontaktdaten und Kommunikation
• Assessment-Ergebnisse und Coaching-Protokolle
• Zahlungsdaten und Rechnungsinformationen
• E-Mail-Marketing und Newsletter-Daten
• Website-Analytics und Tracking-Daten

Jeder dieser Bereiche unterliegt der DSGVO.

Datentransfer-Mechanismen

Die UAE sind kein angemessenes Land im Sinne der DSGVO. Sie benötigen also spezielle Transfermechanismen:

Standard Contractual Clauses (SCCs): EU-Kommissions-Standardverträge zwischen Ihnen und EU-basierten Dienstleistern.

Binding Corporate Rules (BCRs): Für größere Beratungsunternehmen mit EU-Niederlassungen.

Einwilligungen: Explizite Zustimmung Ihrer Kunden zum Datentransfer in die UAE.

SCCs sind für die meisten Berater der praktikabelste Weg.

Technische und organisatorische Maßnahmen

Ihre Dubai-Struktur muss dieselben DSGVO-Standards erfüllen wie ein EU-Unternehmen:

Verschlüsselung: Alle Kundendaten müssen verschlüsselt übertragen und gespeichert werden.

Zugriffskontrolle: Strenge Regelungen, wer auf welche Daten zugreifen kann.

Backup und Archivierung: Sichere Datensicherung mit kontrollierten Aufbewahrungszeiten.

Incident Response: Prozesse für Datenschutz-Verletzungen (Meldung binnen 72 Stunden).

Praktische DSGVO-Umsetzung

Viele erfolgreiche Berater nutzen eine hybride Struktur:

EU Data Hub: Ein Server in der EU (oft Deutschland oder Irland) für alle personenbezogenen Daten.

UAE Business Hub: Geschäftsführung, Verträge und IP-Verwaltung in Dubai.

Cloud-First Approach: Nutzung DSGVO-konformer Cloud-Services (AWS Europe, Microsoft 365 EU).

Diese Struktur ermöglicht es, von den UAE aus zu arbeiten, während die Daten rechtskonform in der EU bleiben.

Datenschutzbeauftragte und Vertretung

Wenn Sie regelmäßig EU-Kunden betreuen, brauchen Sie möglicherweise:

EU-Vertreter: Eine natürliche oder juristische Person in der EU als Ansprechpartner für Datenschutzbehörden.

Datenschutzbeauftragter: Bei umfangreicher Datenverarbeitung (oft bei größeren Coaching-Programmen).

Beide Rollen können durch spezialisierte Dienstleister abgedeckt werden (Kosten: 2.000-5.000 EUR/Jahr).

Compliance-Tipp: Dokumentieren Sie alle Datenverarbeitungsaktivitäten detailliert. Im Zweifel müssen Sie gegenüber EU-Behörden nachweisen, dass Sie DSGVO-konform arbeiten.

Praktische Umsetzung: Schritt-für-Schritt zur Dubai-Struktur

Der Aufbau einer Dubai-Struktur folgt einem klaren Prozess. Mit der richtigen Planung dauert das Setup 6-8 Wochen.

Phase 1: Vorbereitung und Planung (Woche 1-2)

Schritt 1: Free Zone Auswahl

Basierend auf Ihrem Geschäftsmodell wählen Sie die optimale Free Zone. DMCC für die meisten Berater, DIFC für Finanz-Consultants.

Schritt 2: Lizenz-Kategorie festlegen

Definieren Sie genau, welche Dienstleistungen Sie anbieten werden. Die Lizenz bestimmt Ihren Handlungsspielraum.

Schritt 3: Steuer-Planung

Lassen Sie Ihre deutsche Steuer-Situation prüfen. Wegzugsbesteuerung und Extended Limited Tax Liability können relevant sein.

Phase 2: Gesellschaftsgründung (Woche 3-4)

Erforderliche Dokumente:

• Apostillierte Geburtsurkunde
• Apostillierter Führungszeugnis (nicht älter als 3 Monate)
• Reisepass-Kopien aller Gesellschafter
• Nachweis der Geschäftsadresse in UAE
• Detaillierte Geschäftsbeschreibung

Der Gründungsprozess:

1. Firmenname reservieren (2-3 Optionen einreichen)
2. Gesellschaftsvertrag erstellen und notariell beglaubigen
3. Handelslizenz beantragen
4. Bankkonto eröffnen (erfordert persönliche Anwesenheit)
5. Visa-Antrag stellen

Phase 3: Banking und Compliance Setup (Woche 5-6)

Das Banking ist oft der zeitaufwändigste Teil. UAE-Banken sind sehr genau bei der Due Diligence.

Empfohlene Banken für Berater:

• Emirates NBD: Größte lokale Bank, guter Service, Gebühren 200-500 EUR/Monat
• ADCB (Abu Dhabi Commercial Bank): Konkurrenzfähige Konditionen, 150-400 EUR/Monat
• HSBC UAE: Internationale Vernetzung, aber höhere Mindesteinlagen
• CBD (Commercial Bank of Dubai): Spezialisiert auf SME, flexibel bei Geschäftsmodellen

Rechnen Sie mit einer Mindesteinlage von 15.000-50.000 EUR je nach Bank und Geschäftsmodell.

Phase 4: Operational Setup (Woche 7-8)

Buchhaltung organisieren:

In den UAE herrscht IFRS-Pflicht. Beauftragen Sie einen lokalen Accountant (Kosten: 3.000-8.000 EUR/Jahr).

VAT-Registrierung:

Bei Umsätzen über 375.000 AED ist VAT-Registrierung Pflicht. Auch darunter kann freiwillige Registrierung sinnvoll sein.

Versicherungen abschließen:

Professional Indemnity, Public Liability und Cyber Insurance sind für Berater empfehlenswert.

Laufende Kosten im Überblick

Timeline und Meilensteine

Monat 1: Vorbereitung, Dokumente, Free Zone Auswahl

Monat 2: Gesellschaftsgründung, Lizenz-Erhalt

Monat 3: Banking, Visa-Erteilung, erste UAE-Einreise

Monat 4-6: Operational Setup, Team-Aufbau, erste Geschäftstätigkeit

Monat 7-12: Business Development, Economic Substance Aufbau

Planen Sie großzügig. Verzögerungen beim Banking oder bei Behörden sind normal.

Risiken und Nachteile der Dubai-Struktur: Die ehrliche Betrachtung

Dubai bietet attraktive Möglichkeiten, aber es gibt auch erhebliche Risiken und Nachteile. Eine ehrliche Analyse ist entscheidend für Ihre Entscheidung.

Regulatorische und steuerliche Risiken

Economic Substance Verschärfungen:

Die UAE verschärfen kontinuierlich die Economic Substance Anforderungen. Was heute ausreicht, kann morgen unzureichend sein.

Besonders kritisch: Die Behörden prüfen zunehmend, ob die CIGA-Aktivitäten tatsächlich in den UAE stattfinden oder nur auf dem Papier.

Änderungen im deutschen Steuerrecht:

Deutschland kann jederzeit die Anerkennung von UAE-Strukturen erschweren. Die Diskussion um Substance over Form wird intensiver.

OECD-Druck:

Die OECD überwacht die UAE genau. Weitere Transparenz-Anforderungen und automatischer Informationsaustausch sind wahrscheinlich.

Operative Herausforderungen

Zeitverschiebung und Verfügbarkeit:

Die 3-Stunden-Zeitverschiebung zu Deutschland kann Geschäftsbeziehungen belasten. Viele deutsche Kunden erwarten Verfügbarkeit zu deutschen Geschäftszeiten.

Kulturelle Unterschiede:

Business-Kultur in den UAE unterscheidet sich erheblich von Deutschland. Prozesse dauern oft länger, Bürokratie ist komplex.

Abhängigkeit von Dienstleistern:

Sie sind auf lokale Anwälte, Accountants und Consultants angewiesen. Qualität schwankt stark, Kosten sind hoch.

Finanzielle Risiken

Hohe Lebenshaltungskosten:

Dubai gehört zu den teuersten Städten weltweit. Die Mietkosten sind in den letzten Jahren um 30-50% gestiegen.

Realistische Lebenshaltungskosten für Expats:

• 1-Bedroom Apartment (gute Lage): 25.000-40.000 EUR/Jahr
• Auto (Leasing): 8.000-15.000 EUR/Jahr
• Krankenversicherung: 3.000-8.000 EUR/Jahr
• Lebenshaltung (Single): 15.000-25.000 EUR/Jahr
• Gesamt: 51.000-88.000 EUR/Jahr

Volatilität der Immobilienpreise:

Dubais Immobilienmarkt ist sehr volatil. Die Preise können schnell um 20-30% fallen.

Reputations- und Relationship-Risiken

Vertrauen deutscher Kunden:

Viele deutsche Kunden sind skeptisch gegenüber UAE-Strukturen. Steuerflucht ist ein emotionales Thema.

Banking-Schwierigkeiten:

Deutsche Banken kündigen häufig Konten von UAE-Residenten. Internationales Banking wird komplizierter.

Compliance-Aufwand:

Die Dokumentations- und Compliance-Pflichten sind erheblich. Economic Substance Reports, FATCA, CRS – der Aufwand steigt kontinuierlich.

Exit-Strategien und Flexibilität

Schwierige Rückkehr nach Deutschland:

Eine Rückkehr nach Deutschland ist steuerlich komplex. Wegzugsbesteuerung kann nachträglich anfallen.

Gesellschafts-Liquidation:

Die Auflösung einer UAE-Gesellschaft dauert 6-12 Monate und kostet 5.000-15.000 EUR.

Lock-in Effekte:

Hohe Setup-Kosten und komplexe Strukturen können Sie länger binden als geplant.

Klimatische und soziale Faktoren

Extreme Klimabedingungen:

Sommer-Temperaturen von 45-50°C und hohe Luftfeuchtigkeit. Von Juni bis September ist Outdoor-Aktivitäten kaum möglich.

Soziale Isolation:

Aufbau eines sozialen Netzwerks dauert Jahre. Viele Expats berichten von Einsamkeit und kultureller Entfremdung.

Realitäts-Check: Planen Sie mindestens 2-3 Jahre für eine Dubai-Struktur ein. Kurzfristige Experimente sind teuer und meist erfolglos. Prüfen Sie ehrlich, ob Sie die physische Präsenz und kulturelle Anpassung leisten können.

Häufige Fragen zur Dubai-Struktur für Coaches und Consultants

Wie viel Steuern spare ich realistisch mit einer Dubai-Struktur?

Die Steuerersparnis hängt von Ihrem deutschen Einkommen ab. Bei 200.000 EUR Jahresgewinn sparen Sie etwa 70.000-80.000 EUR Steuern pro Jahr. Abzüglich der Dubai-Kosten (20.000-35.000 EUR) bleiben 35.000-60.000 EUR Netto-Ersparnis. Break-even liegt meist bei 150.000-200.000 EUR Jahresgewinn.

Kann ich meine deutschen Kunden weiter betreuen?

Ja, aber mit Einschränkungen. Sie müssen nachweisen, dass mindestens 50% Ihrer Kernaktivitäten in den UAE stattfinden. Reine Fernbetreuung deutscher Kunden gefährdet die Economic Substance. Besser: Bauen Sie schrittweise ein UAE/International-Portfolio auf.

Wie funktioniert DSGVO-Compliance aus Dubai?

DSGVO gilt auch für UAE-Unternehmen mit EU-Kunden. Sie benötigen Standard Contractual Clauses (SCCs) und technische Schutzmaßnahmen. Viele Berater nutzen EU-basierte Cloud-Services und einen EU-Datenvertreter. Kosten: 2.000-5.000 EUR/Jahr zusätzlich.

Welche Free Zone ist für Coaches am besten?

DMCC ist für die meisten Coaches optimal. Lizenz-Kategorien Business Consultancy und Training Services passen perfekt. Kosten sind moderat (12.000-15.000 EUR Setup), Verfahren sind etabliert. DIFC nur bei Finanz-Coaching sinnvoll.

Muss ich wirklich 90 Tage in Dubai verbringen?

Ja, für die steuerliche Anerkennung ist physische Präsenz Pflicht. 90 Tage sind Minimum, 120+ Tage sind sicherer. Die Tage können flexibel verteilt werden. Viele nutzen Winter-Aufenthalte oder regelmäßige 2-Wochen-Trips.

Was kostet eine Dubai-Struktur im ersten Jahr?

Setup-Kosten: 15.000-25.000 EUR (Gesellschaft, Lizenz, Visa, Banking). Laufende Kosten: 15.000-30.000 EUR/Jahr. Dazu kommen persönliche Ausgaben in Dubai. Gesamtbudget: 40.000-60.000 EUR im ersten Jahr.

Kann ich die Gesellschaft remote führen?

Nein, nicht vollständig. Economic Substance erfordert lokale Management-Aktivitäten. Sie können remote arbeiten, müssen aber regelmäßig vor Ort sein und lokale Kernaktivitäten nachweisen. 100% Remote-Management funktioniert nicht.

Was passiert bei einer Rückkehr nach Deutschland?

Die Rückkehr ist steuerlich komplex. Ihre UAE-Gesellschaft kann bestehen bleiben, aber deutsche Steuerpflicht entsteht wieder. Wichtig: Professionelle Planung des Re-Entry, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Oft ist Gesellschafts-Liquidation sinnvoll.

Funktioniert Banking mit deutschen Kunden?

UAE-Banking für deutsche Rechnungen funktioniert, aber deutsche Banken kündigen oft Privatkonten von UAE-Residenten. Lösung: Internationale Banken (HSBC, Deutsche Bank International) oder spezialisierte Anbieter für Expats. Mehrkosten: 2.000-5.000 EUR/Jahr.

Ist Dubai wirklich steuerfrei?

Ja und nein. Einkommensteuer ist 0%, aber es gibt indirekte Steuern: VAT (5%), Municipality Tax (5-10% auf Immobilien), Knowledge Fee (2.500-10.000 AED/Jahr). Corporate Tax (9%) greift ab 375.000 AED Gewinn, außer als Qualifying Free Zone Person.