Dubai vs. Zypern 2025: Der ultimative Steuervergleich für deutsche Unternehmer

Dubai vs. Zypern 2025: Der entscheidende Steuervergleich für deutsche Unternehmer

Die Entscheidung zwischen Dubai und Zypern prägt die nächsten Jahre Ihres Unternehmens fundamental. Während beide Standorte attraktive Steuerstrukturen bieten, unterscheiden sie sich in entscheidenden Punkten.

Zypern lockt als EU-Mitglied mit 12,5% Corporate Tax und etablierten Strukturen. Dubai hingegen bietet als Non-EU-Standort 0% Einkommensteuer und 0% Corporate Tax für Qualifying Income in Free Zones.

Die Ausgangslage: Warum deutsche Unternehmer nach Alternativen suchen

Deutsche Unternehmer zahlen bei Gewinnen über 277.826 Euro einen Spitzensteuersatz von bis zu 47,5% (Quelle: Bundesfinanzministerium, 2024). Dazu kommen Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag.

Ein Tech-Gründer mit 2 Millionen Euro Jahresgewinn zahlt in Deutschland rund 950.000 Euro Steuern. Diese Belastung motiviert zur Suche nach legalen Optimierungsstrukturen.

Die Mindeststeuer (Pillar Two) von 15% ab 750 Millionen Euro Umsatz betrifft nur Großkonzerne. Mittelständische Unternehmer bleiben davon unberührt und können weiterhin von 0%-Strukturen profitieren.

Dubai als Non-EU-Lösung vs. Zypern als EU-Mitglied

Die EU-Mitgliedschaft Zyperns bringt regulatorische Sicherheit, aber auch Beschränkungen. EU-Steuerrichtlinien wie ATAD (Anti Tax Avoidance Directive) und die automatische Meldung von Kapitalerträgen (DAC-Richtlinien) erhöhen den Compliance-Aufwand.

Dubai operiert außerhalb der EU-Gesetzgebung. Das bedeutet weniger automatische Meldepflichten, aber auch weniger etablierte Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland.

Die UAE haben jedoch 2021 ein modernes Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland unterzeichnet. Dieses eliminiert die Doppelbesteuerung effektiv und macht Dubai zu einer anerkannten Steuerstruktur.

Steuervorteile im Detail: 0% Dubai vs. 12,5% Zypern Corporate Tax

Die Steuerstrukturen beider Länder folgen unterschiedlichen Philosophien. Zypern setzt auf moderate EU-konforme Sätze, Dubai auf komplette Steuerfreiheit bei bestimmten Aktivitäten.

Dubai Free Zone: Qualifying Income und 0% Corporate Tax

Dubai Free Zones bieten seit 1985 0% Corporate Tax für Qualifying Income. Seit Juni 2023 gilt zusätzlich das neue UAE Corporate Tax Gesetz mit differenzierten Regelungen.

**Free Zone Unternehmen zahlen 0% Corporate Tax wenn:**
– Sie ausschließlich Qualifying Free Zone Business betreiben
– Keine Geschäfte mit dem UAE Mainland (außer ausgenommene Transaktionen)
– Sie die Economic Substance Requirements erfüllen

Qualifying Free Zone Business umfasst die meisten digitalen Geschäftsmodelle: Software-Entwicklung, Beratung, E-Commerce mit ausländischen Kunden, Content Creation und Online-Marketing.

**Beispielrechnung für einen SaaS-Founder:**
– Jahresgewinn: 1.500.000 Euro
– Corporate Tax Dubai Free Zone: 0 Euro
– Einkommensteuer Privatperson: 0 Euro
– **Gesamtsteuerbelastung: 0 Euro**

Zypern IP-Box-Regime und EU-Steuerrichtlinien

Zypern erhebt 12,5% Corporate Tax auf Unternehmensgewinne. Das IP-Box-Regime reduziert die effektive Steuerbelastung auf geistiges Eigentum auf 2,5%.

Die Defense Contribution beträgt zusätzlich 17% auf passive Einkünfte von Steuerpflichtigen in Zypern. Bei aktiver Geschäftstätigkeit entfällt sie größtenteils.

**Steuerstruktur in Zypern:**
– Corporate Tax: 12,5%
– Dividenden an Nicht-Residenten: 0% (unter bestimmten Bedingungen)
– Capital Gains Tax: 0% (außer Immobilien)
– IP-Box-Regime: Effektiv 2,5% auf IP-Einkünfte

**Beispielrechnung für einen Tech-Entrepreneur:**
– Jahresgewinn: 1.500.000 Euro
– Corporate Tax (12,5%): 187.500 Euro
– Dividendenausschüttung: Steuerfrei bei Non-Resident
– **Effektive Unternehmenssteuerbelastung: 12,5%**

Einkommensteuer für Privatpersonen: Der entscheidende Unterschied

Dubai erhebt keine Einkommensteuer auf Privatpersonen. Diese Steuerfreiheit gilt unabhängig von der Höhe des Einkommens oder der Einkommensart.

Zypern besteuert Residenten progressiv bis 35% auf Einkommen über 60.000 Euro. Non-Dom-Strukturen können die Besteuerung ausländischer Einkünfte vermeiden, erfordern aber komplexe Planungen.

Rechtssicherheit und Compliance: Economic Substance vs. EU-Regulierung

Beide Jurisdiktionen unterliegen internationalen Compliance-Standards, jedoch mit unterschiedlichen Schwerpunkten. Die EU fokussiert auf Transparenz und automatische Informationsaustausche, die UAE auf Economic Substance.

Dubai Economic Substance Requirements in der Praxis

Die UAE Economic Substance Regulations verlangen seit 2019 eine angemessene wirtschaftliche Substanz. Diese Anforderungen sind praxisnah und für echte Geschäftstätigkeiten erfüllbar.

**Mindestanforderungen für Economic Substance:**
– Geschäftsführung und Kontrolle in den UAE
– Angemessene Anzahl qualifizierter Mitarbeiter
– Angemessene Betriebsausgaben in den UAE
– Physische Büropräsenz mit entsprechender Ausstattung

Für ein typisches Online-Business genügen ein Director vor Ort, ein kleines Büro und nachweisbare Geschäftstätigkeiten in Dubai. Die Kosten liegen bei 15.000-25.000 Euro jährlich.

Der Economic Substance Report muss jährlich eingereicht werden. Bei Nicht-Compliance drohen Geldstrafen bis 400.000 AED (etwa 100.000 Euro) und im Extremfall die Auflösung der Lizenz.

Zypern CRS und EU-Transparenzregeln

Als EU-Mitglied wendet Zypern den Common Reporting Standard (CRS) vollumfänglich an. Bankdaten von deutschen Steuerpflichtigen werden automatisch an deutsche Finanzbehörden übermittelt.

Die EU-Transparenzrichtlinie (DAC6) verpflichtet zur Meldung grenzüberschreitender Steuergestaltungen. Aggressive Steuerplanungen werden automatisch den Heimatbehörden gemeldet.

Zusätzlich gelten die EU-Staatsbeihilferegeln. Steuervorteile dürfen nicht als unzulässige staatliche Beihilfe qualifiziert werden, was die Planungssicherheit einschränkt.

Doppelbesteuerungsabkommen und internationale Anerkennung

Deutschland hat mit beiden Ländern moderne Doppelbesteuerungsabkommen. Das DBA mit Zypern stammt aus 1974 (novelliert 2011), das DBA mit den UAE aus 2021.

**Vorteile des deutschen DBA mit den UAE:**
– Vollständige Beseitigung der Doppelbesteuerung
– Geschäftsgewinne werden nur im Ansässigkeitsstaat besteuert
– Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren: Reduzierte Quellensteuer
– Moderne Treaty Shopping-Bekämpfung

Das UAE-DBA enthält eine Principal Purpose Test (PPT) Klausel. Diese verhindert Missbrauch, erkennt aber echte Geschäftstätigkeiten in den UAE vollständig an.

Die OECD hat die UAE 2023 von der Grauen Liste gestrichen. Internationale Reputation und Bankenzugang haben sich deutlich verbessert.

Lebensqualität und Standortfaktoren: Wüstenmetropole vs. Mittelmeerinsel

Die Lebensumstände in Dubai und Zypern könnten unterschiedlicher nicht sein. Beide Standorte bieten internationale Atmosphäre, jedoch mit völlig verschiedenen kulturellen Prägungen.

Klimafaktoren und Lebensumfeld im Vergleich

Dubai erreicht von Juni bis September Temperaturen über 40°C bei hoher Luftfeuchtigkeit. Die Sommermonate sind praktisch nur in klimatisierten Räumen erträglich.

Die Wintermonate (November bis März) bieten angenehme 25-30°C. Viele Expats nutzen diese Zeit für Outdoor-Aktivitäten und verlassen Dubai in den Sommermonaten.

Zypern bietet ein klassisches Mittelmeerklima mit warmen, trockenen Sommern (30-35°C) und milden Wintern (15-20°C). Das Klima ist ganzjährig angenehmer und weniger extrem.

**Klimavergleich auf einen Blick:**
– Dubai Winter: Perfekt (25°C), Sommer: Extrem (45°C)
– Zypern Winter: Mild (18°C), Sommer: Warm (32°C)
– Sonnenstunden: Dubai 3.500/Jahr, Zypern 3.200/Jahr
– Regenanteil: Dubai minimal, Zypern moderate Winterregenfälle

Infrastruktur, Bildung und Gesundheitssystem

Dubai punktet mit Weltklasse-Infrastruktur. Der internationale Flughafen ist einer der verkehrsreichsten weltweit, die Metro verbindet alle wichtigen Stadtteile, und die digitale Infrastruktur ist ausgezeichnet.

Das Gesundheitssystem in Dubai ist privat organisiert und hochmodern. Eine umfassende Krankenversicherung kostet 3.000-8.000 Euro jährlich, je nach Leistungsumfang.

Internationale Schulen in Dubai folgen britischen, amerikanischen oder IB-Curricula. Die Schulgebühren liegen bei 15.000-30.000 Euro pro Jahr und Kind.

Zypern bietet eine solide, aber weniger spektakuläre Infrastruktur. Die Internetverbindungen sind gut, der öffentliche Nahverkehr jedoch begrenzt. Ein Auto ist praktisch unverzichtbar.

Das zypriotische Gesundheitssystem kombiniert öffentliche und private Anbieter. EU-Bürger haben Zugang zur Grundversorgung, private Zusatzversicherungen kosten 1.500-3.000 Euro jährlich.

Kulturelle Integration und Sprachbarrieren

Dubai ist eine internationale Drehscheibe mit über 200 Nationalitäten. Englisch ist die Geschäftssprache, kulturelle Toleranz ist groß. Die Expatriate-Community ist sehr aktiv und vernetzt.

Deutsche Communities existieren in beiden Ländern. Dubai hat etwa 5.000 deutsche Residenten, Zypern etwa 15.000. In Zypern ist die deutsche Community älter und oft pensioniert.

**Sprachliche Situation:**
– Dubai: Englisch dominiert, Arabisch optional
– Zypern: Griechisch/Türkisch offiziell, Englisch weit verbreitet
– Deutsche Services: Dubai gut, Zypern sehr gut
– Integration: Dubai oberflächlicher, Zypern familiärer

Die kulturellen Unterschiede sind signifikant. Dubai folgt islamischen Traditionen (gemäßigt angewandt), Zypern orthodox-christlichen und türkischen Einflüssen.

Kostenvergleich: Setup, laufende Kosten und Lebenshaltung

Die Gesamtkosten unterscheiden sich erheblich zwischen beiden Standorten. Dubai erfordert höhere Anfangsinvestitionen, Zypern günstigere laufende Kosten.

Gesellschaftsgründung und Visa-Kosten im Detail

**Dubai Free Zone Company Setup:**
– Lizenzgebühren: 4.000-8.000 Euro (je nach Free Zone)
– Visa-Kosten: 3.000 Euro pro Person
– Büro/Flexi-Desk: 2.000-5.000 Euro jährlich
– Bankkonto-Eröffnung: 1.000-3.000 Euro
– Legal/Advisory: 3.000-8.000 Euro
– **Gesamtkosten Jahr 1: 13.000-27.000 Euro**

**Zypern Limited Company Setup:**
– Registrierungsgebühren: 1.000 Euro
– Authorized Capital: Mindestens 1.000 Euro
– Büro/Registered Address: 1.200-3.000 Euro jährlich
– Bankkonto-Eröffnung: 500-2.000 Euro
– Legal/Advisory: 2.000-5.000 Euro
– **Gesamtkosten Jahr 1: 5.700-12.000 Euro**

Lebenshaltungskosten: Dubai vs. Zypern Realitätscheck

Dubai gilt als teuer, aber die Costs variieren stark je nach Lifestyle. Luxuriöse Ansprüche führen zu hohen Kosten, moderate Lebensstile sind durchaus finanzierbar.

**Monatliche Lebenshaltungskosten Dubai (Single):**
– Wohnung 1-Bedroom (Marina): 1.500-2.500 Euro
– Nebenkosten (DEWA): 100-200 Euro
– Lebensmittel: 400-600 Euro
– Transport: 300-800 Euro (je nach Auto/Taxi-Nutzung)
– Restaurants/Entertainment: 500-1.500 Euro
– **Gesamt: 2.800-5.600 Euro**

**Monatliche Lebenshaltungskosten Zypern (Single):**
– Wohnung 1-Bedroom (Limassol): 800-1.500 Euro
– Nebenkosten: 80-150 Euro
– Lebensmittel: 300-450 Euro
– Transport: 200-400 Euro (Auto notwendig)
– Restaurants/Entertainment: 300-600 Euro
– **Gesamt: 1.680-3.100 Euro**

Zypern ist deutlich günstiger, aber auch weniger international geprägt. Die Auswahl an Restaurants, Entertainment und internationalen Produkten ist begrenzt.

Versteckte Kosten und langfristige Planbarkeit

Dubais versteckte Kosten liegen oft in der Premium-Positionierung. Alles ist möglich, aber zu Premiumpreisen. Schulen, Gesundheitsversorgung und Wohnen bewegen sich im oberen Preissegment.

**Versteckte Kosten Dubai:**
– Krankenversicherung: 3.000-8.000 Euro/Jahr
– Schulgebühren: 15.000-30.000 Euro/Jahr/Kind
– Sommer-Flucht: 2.000-5.000 Euro (3-4 Monate)
– Auto-Leasing: 600-1.200 Euro/Monat
– Clubs/Memberships: 2.000-10.000 Euro/Jahr

**Versteckte Kosten Zypern:**
– Auto (notwendig): 200-500 Euro/Monat
– Heizung/Kühlung: 100-300 Euro/Monat
– Private Gesundheitsversorgung: 1.500-3.000 Euro/Jahr
– Inselzuschlag bei Importen: 10-20% Aufschlag
– Begrenzte Flugverbindungen: Höhere Reisekosten

Die Planbarkeit ist in beiden Ländern gut. Dubais Kosten sind transparent aber hoch, Zyperns Kosten sind moderat aber weniger spektakulär.

Visa und Aufenthaltsbestimmungen: Golden Visa vs. EU-Freizügigkeit

Die Aufenthaltsregelungen unterscheiden sich fundamental. Dubai bietet flexible Residence Visa, Zypern EU-Freizügigkeit nach erfolgreichem Residence-Erhalt.

Dubai Residence Visa: Optionen und Anforderungen

Dubai bietet mehrere Residence Visa-Kategorien. Für Unternehmer sind besonders relevant: Investor Visa, Employment Visa über die eigene Firma und das neue Green Visa.

**Employment Visa über Free Zone Company:**
– Laufzeit: 2-3 Jahre, verlängerbar
– Anforderungen: Aktive Geschäftstätigkeit, Mindestgehalt 4.000 AED/Monat
– Familiensponsor: Möglich für Ehepartner und Kinder unter 18
– Kosten: 3.000 Euro initial, 1.500 Euro Verlängerung

**Investor Visa (Golden Visa):**
– Laufzeit: 5-10 Jahre
– Mindestinvestition: 2 Millionen AED (500.000 Euro) in Immobilien
– Vorteile: Unabhängig von Employment, Multiple Entry
– Familie: Inklusive für alle Familienmitglieder

Das neue Green Visa (seit 2022) ermöglicht Self-Sponsorship für Freelancer und Skilled Workers. Es eignet sich für digitale Nomaden mit nachgewiesenen Einkünften über 15.000 AED monatlich.

Zypern Permanent Residence und EU-Pass

Zypern bietet einen der schnellsten Wege zur EU-Residency. Das Permanent Residence Program erfordert eine Mindestinvestition von 300.000 Euro in Immobilien.

**Zypern Permanent Residence Program:**
– Mindestinvestition: 300.000 Euro Immobilie + 200.000 Euro Bank Deposit
– Bearbeitungszeit: 2-6 Monate
– Aufenthaltspflicht: 1 Tag alle 2 Jahre (sehr flexibel)
– EU-Freizügigkeit: Sofort für alle EU-Länder
– Staatsbürgerschaft: Nach 7 Jahren möglich

Der EU-Pass eröffnet Zugang zu allen 27 EU-Ländern ohne weitere Visa-Anforderungen. Für Familien mit Kindern ist das ein enormer Vorteil für Bildung und Flexibilität.

**Vergleich der Visa-Flexibilität:**
– Dubai: Hohe Flexibilität innerhalb der UAE, GCC-Zugang
– Zypern: Komplette EU-Freizügigkeit, internationale Mobilität
– Familienzusammenführung: Beide Länder familienfreundlich
– Verlängerung: Dubai alle 2-3 Jahre, Zypern dauerhaft

Familiennachzug und langfristige Perspektiven

Beide Länder ermöglichen Familienzusammenführung, jedoch mit unterschiedlichen Bedingungen und Kosten.

Dubais Employment Visa kann Ehepartner und Kinder unter 18 Jahren einschließen. Kinder über 18 benötigen eigene Visa (Student oder Employment). Die Kosten für eine vierköpfige Familie liegen bei etwa 8.000-12.000 Euro initial.

Zyperns Permanent Residence umfasst automatisch die gesamte Kernfamilie. Kinder erhalten gleichzeitig EU-Residency und können in jedem EU-Land studieren oder arbeiten.

**Langfristige Überlegungen:**
– **Bildung der Kinder**: Dubai hochwertig aber teuer, Zypern EU-Standard und günstiger
– **Elternbetreuung**: Dubai schwierig (kein Eltern-Visa), Zypern durch EU-Freizügigkeit einfach
– **Geschäftsexpansion**: Dubai Zugang zu Asien/Afrika, Zypern zu EU-Markt
– **Exit-Flexibilität**: Dubai einfacher Ausstieg, Zypern durch EU-Pass dauerhafter Wert

Das Timing spielt eine entscheidende Rolle. Jüngere Unternehmer (unter 35) profitieren oft von Dubais Dynamik und Networking. Familien mit schulpflichtigen Kindern favorisieren häufig Zyperns EU-Integration.

Praktische Umsetzung: Schritt-für-Schritt zum optimalen Standort

Die Entscheidung zwischen Dubai und Zypern hängt von individuellen Prioritäten ab. Beide Wege sind gangbar, erfordern aber unterschiedliche Herangehensweisen.

Dubai-Route: Free Zone Setup und Residence Visa

Die Dubai-Implementation folgt einem bewährten Muster. Der Schlüssel liegt in der Wahl der richtigen Free Zone und professioneller Begleitung.

**Schritt 1: Free Zone Selection (Woche 1-2)**

Die Wahl der Free Zone bestimmt Kosten, Flexibilität und Compliance-Anforderungen. Für die meisten Online-Businesses eignen sich:

– **IFZA (International Free Zone Authority)**: Günstig, flexibel, gute Banking-Optionen
– **DMCC (Dubai Multi Commodities Centre)**: Premium-Image, höhere Kosten
– **Dubai Silicon Oasis**: Tech-fokussiert, moderate Preise
– **ADGM (Abu Dhabi Global Market)**: Finanzdienstleistungen, höchste Regulatory Standards

**Schritt 2: Lizenz-Beantragung (Woche 3-4)**

Die Lizenz-Beantragung erfordert einen klaren Business Plan und definierte Aktivitäten. Die meisten digitalen Geschäftsmodelle fallen unter General Trading oder Consultancy Services.

Erforderliche Dokumente:
– Passport-Kopien aller Gesellschafter/Direktoren
– Business Plan (2-3 Seiten genügen)
– Proposed Company Name (3 Alternativen)
– Lease Agreement für Office Space

**Schritt 3: Banking und Visa (Woche 5-8)**

Das Bankkonto sollte parallel zur Visa-Beantragung erfolgen. Emirates NBD, ADCB und Mashreq Bank sind etablierte Optionen für Free Zone Companies.

Banking-Anforderungen:
– Mindesteinlage: 3.000-10.000 AED (je nach Bank)
– Salary Certificate der eigenen Company
– Residence Visa (oder Deposit bis Visa-Erhalt)
– Büronachweis (Ejari/Tenancy Contract)

Zypern-Route: Limited Company und Tax Residency

Die Zypern-Struktur ist EU-konform und weniger komplex. Der Fokus liegt auf korrekter Steuerresidency und Substance-Nachweis.

**Schritt 1: Company Incorporation (Woche 1-2)**

Eine Zypern Limited kann online in 1-2 Wochen gegründet werden. Minimum Share Capital beträgt 1.000 Euro, empfohlen sind 10.000 Euro für Banking-Zwecke.

Standard-Struktur:
– 1 oder 2 Directors (mindestens 1 EU-Resident erforderlich)
– Registered Office Address in Zypern
– Company Secretary (kann outsourced werden)
– Memorandum and Articles of Association

**Schritt 2: Tax Residency und Permanent Residence (Woche 3-6)**

Tax Residency erfordert entweder 183+ Tage Aufenthalt oder Zypern als center of vital interests. Permanent Residence beschleunigt den Prozess erheblich.

Permanent Residence Fast Track:
– 300.000 Euro Immobilieninvestition + Deposit
– Clean Criminal Record Certificate
– Health Insurance nachweis
– Bearbeitungszeit: 2-6 Monate

**Schritt 3: Banking und Operational Setup (Woche 4-8)**

Zypriotische Banken sind EU-reguliert aber weniger bürokratisch als deutsche Institute. Hellenic Bank und Bank of Cyprus sind etablierte Optionen.

Operational Requirements:
– Buchführung nach IFRS (kann outsourced werden)
– Annual Returns und Tax Returns
– Substance-Nachweis durch lokale Aktivitäten
– VAT-Registrierung bei EU-B2C-Geschäft

Entscheidungsmatrix: Welcher Standort passt zu Ihrem Business?

Die optimale Wahl hängt von persönlichen und geschäftlichen Faktoren ab. Diese Matrix hilft bei der strukturierten Entscheidung:

**Empfehlung basierend auf Business-Profil:**

**Dubai optimal für:**
– Tech-Gründer mit > 1 Mio. Euro Jahresgewinn
– Performance-Marketer mit internationaler Kundschaft
– Content-Creator mit hohen, schwankenden Einkommen
– Unternehmer unter 40 ohne schulpflichtige Kinder

**Zypern optimal für:**
– Familien mit Kindern über 10 Jahren
– EU-fokussierte E-Commerce-Businesses
– Risikoaverse Unternehmer
– Beratungs-Unternehmen mit EU-Klientel

Die Entscheidung sollte nie allein auf Steuern basieren. Lebensqualität, Familie, Business-Anforderungen und persönliche Präferenzen sind mindestens genauso wichtig.

Viele erfolgreiche Unternehmer kombinieren beide Ansätze: Dubai für die Wachstumsphase und aggressive Steueroptimierung, später Wechsel nach Zypern für Stabilität und EU-Integration.

Häufige Fragen zu Dubai vs. Zypern

Ist Dubai steuerlich wirklich komplett legal für deutsche Unternehmer?

Ja, Dubai ist vollständig legal. Das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-UAE von 2021 eliminiert die Doppelbesteuerung. Wichtig ist die korrekte Umsetzung der Economic Substance Requirements und ordnungsgemäße Meldung in Deutschland (falls noch beschränkt steuerpflichtig).

Wie lange muss ich in Dubai oder Zypern leben für die Steuervorteile?

Dubai erfordert keine Mindestaufenthaltsdauer für 0% Corporate Tax in Free Zones. Für persönliche Steuerresidency empfiehlt sich ein Aufenthalt von 90+ Tagen. Zypern erfordert 183+ Tage für Steuerresidency oder den Nachweis des center of vital interests.

Was passiert mit meiner deutschen Steuerpflicht nach dem Umzug?

Bei vollständiger Auswanderung (Abmeldung, Aufgabe deutscher Residency) endet die unbeschränkte Steuerpflicht. Eine beschränkte Steuerpflicht kann bei deutschen Einkünften bestehen bleiben. Das jeweilige DBA verhindert Doppelbesteuerung.

Kann ich als EU-Bürger problemlos in Dubai leben und arbeiten?

Deutsche können mit einem Employment oder Investor Visa legal in Dubai leben und arbeiten. EU-Freizügigkeit gilt nicht für die UAE, daher ist ein Residence Visa erforderlich. Die Visa-Beschaffung ist aber standardisiert und problemlos.

Welche versteckten Kosten gibt es bei beiden Optionen?

Dubai: Hohe Lebenshaltungskosten (Schulen, Gesundheit, Wohnen), Sommer-Flucht-Kosten, Premium-Preise für alles. Zypern: Auto notwendig, begrenzte Auswahl, Inselzuschläge bei Importen, weniger internationale Anbindung.

Ist die 0% Steuer in Dubai dauerhaft oder kann sich das ändern?

Die UAE Corporate Tax wurde 2023 eingeführt, aber Free Zones blieben für Qualifying Income bei 0%. Änderungen sind möglich, aber unwahrscheinlich, da 0% Steuern das Kerngeschäftsmodell der Free Zones sind. Diversifikation bleibt trotzdem sinnvoll.

Welcher Standort eignet sich besser für Amazon FBA Seller?

Zypern ist oft besser für EU-fokussierte Amazon FBA Seller wegen EU-VAT-Behandlung und niedrigerer Komplexität. Dubai eignet sich bei internationaler Expansion (USA, Asien) und wenn Lagerung außerhalb der UAE erfolgt.

Kann ich mein deutsches Unternehmen einfach nach Dubai oder Zypern verlegen?

Nein, eine einfache Verlegung ist nicht möglich. Sie müssen eine neue Gesellschaft gründen und Ihr Business dorthin übertragen. Dies erfordert sorgfältige Planung bezüglich Timing, Bewertung und steuerlicher Behandlung des Transfers.

Wie schwierig ist es, später wieder nach Deutschland zurückzukehren?

Rückkehr nach Deutschland ist jederzeit möglich. Steuerlich werden Sie wieder unbeschränkt steuerpflichtig. Bei Zypern haben Sie durch EU-Residency mehr Flexibilität. Dubai-Strukturen können meist problemlos aufgelöst oder in Holding-Strukturen überführt werden.

Brauche ich zwingend einen lokalen Partner oder Director?

Dubai Free Zones erlauben 100% ausländisches Eigentum ohne lokalen Partner. Ein lokaler Director ist nicht zwingend erforderlich, aber für Economic Substance empfehlenswert. Zypern Limited benötigt mindestens einen EU-residenten Director, der aber ein Service-Provider sein kann.